商业银行业务与管理贷款政策与管理PPT.ppt

5.2.4 贷款协议 5.3 贷款审查 5.3.1 为什么要贷款审查 帮助银行迅速发现问题贷款、检查信贷政策的执行情况等。 5.3.2 贷款审查的原则 定期对所有贷款进行审查 借款人的财务状况与还款能力 贷款文件的完整性与贷款政策的一致性 银行对抵押和担保的控制程度 增大对问题贷款的审查力度 5.4 贷款的质量评价 5.4.1 贷款分类 116页 正常类 关注类 次级类 可疑类 损失类 5.4.2 贷款的分类过程 阅读贷款档案 审查贷款基本情况（贷款目的、还款来源、资产转换周期，还款记录） 确定还款可能性（评估还款能力，评估抵押状况，非财务因素分析，综合分析） 确定分类结果 5.4.3 贷款分类结果 （一）量化指标： 1 不良贷款/全部贷款 2 正常贷款/全部贷款 3关注贷款/全部贷款 4 加权不良贷款/（核心资本＋准备金） 5 其它比率： 一逾两呆。 （二） 一逾两呆。 《不良贷款认定暂行办法》逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款 。银发〔2000〕303号 1 逾期（含展期后逾期）90天以内的不良贷款，列为催收贷款，在逾期贷款项下单独统计和上报。 2 贷款虽未逾期，或逾期未满规定年限，但有下列情况之一，应列入呆滞贷款：　 借款人被依法撤消、关闭、解散，并终止法人资格；　 借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已停止，借款人已名存实亡；　 借款人的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭 3 按第七条规定列入呆滞贷款后，经确认已无法收回的贷款，列入呆账贷款。 4 贷款到期（含展期后到期）后未归还，又重新贷款用于归还部分或全部原贷款的，应依据借款人的实际还款能力认定不良贷款。对同时满足下列四项条件的，应列为正常贷款：　 借款人生产经营活动正常，能按时支付利息；　 重新办理了贷款手续；　 贷款担保有效；　 属于周转性贷款。 5.5 问题贷款的发现和处理 三种可能结果:按约定偿还;重新调整贷款协议;不能按约定的方式偿还 5.5.1 问题贷款的产生和发现 1 问题贷款的产生和发现 (1)借款人自身的因素:管理薄弱,诈骗 (2)借款人外部环境 (3)银行自身的错误:拖延或对协议不严格执行（三道防线：信贷员、贷款的复核、外部检查） 2 问题贷款有效管理取决于两个方面 早期发现和采取有效措施 A三道防线(信贷员,贷款复核,外部检查) B早期发现: 财务信息(杠杆比率,获利能力,流动性) 非财务信息(企业管理风格,行业/市场或产品的变化;信息获取的变化) C 早期发现的困难: 信贷员的能力问题;信贷负荷过重;银行的侥幸心理;错误的观念 5.5.2 问题贷款的处理程序 追加资金 减债程序和时间限制 增加抵押品,担保人,第二抵押 索取财务报告 立即监空抵押品和借款人 建立损失-安全点 清算 清算后(注销)的管理 5.5.3 呆账准备金 (1)目的:弥补贷款损失 (2)提取原则:及时性,充足性 (3)呆帐准备金的三种形式 普通准备金 专项准备金(不同质量) 特别准备金(不同国家,行业和地区) (4) 准备金的计算方法 A 计算专项准备金:损失类,可疑类,次级类,关注类;正常类 B 计普通准备金 普通呆账准备金： 专项准备金： 特别准备金： 普通呆帐准备金=(贷款总额-专项准备金)*规定的比例 100 （1%），30损失 呆帐准备金总额=专项准备金+普通呆帐准备金 5.6 信用风险的管理与控制 5.6.1 风险识别 所谓风险识别（Identification of Risk）是就是商业银行运用风险分析技术对损失暴露（exposures to loss）所面临的风险源、风险因素和危害（hazards）进行识别的过程。或者说，信用风险识别就是商业银行对可能影响信贷资产带来违约风险的因素进行识别。对于风险识别来说，最重要的就是对风险因素的分析或对风险源的识别及其所运用的技术方面。  5.6.1.1 风险源分析 1物质环境（Physical Enviroment ）与信用风险 2社会环境（Social Enviroment）与信用风险 以道德信仰、价值观、行为方式、社会结构和制度等组成的社会环境影响着人们对债务和借贷行为的态度和企业的融资结构，从而也影响着信用发展状况和信用风险。 3政治环境(Polictical Enviroment)与信用风险 政治领导人的变更可能导致的政策非连续性和政策改变（如对政府的环保、标准、税收、安全、价格、卫生、产业政策、收入政策的变化）导致的微观规制变化、宏观经济政策（财政政策和货币政策等）的失误或政策的非动态一致性（dynamically consistence ）都可能为导致信用风险的产生。在国际政治方面 .