公共(公用)事业投资项目评估体系研究.doc

引 言 原国家计委和建设部于1987年发布的《建设项目经济评价方法与参数》（1993年进行了较大的修改，以下简称《方法与参数》），是各规划设计单位、工程咨询公司及其他中介机构对投资项目进行经济评价（评估）的指导性文件，也是各级政府部门审批项目建议书和可行性研究报告，金融机构审查投资项目贷款的重要依据。由于该《方法与参数》对竞争性的工业项目、商业项目等的投资决策和投资效益的评价体系较为完整，因此其实施以后，对控制项目投资规模、减少决策失误、引导投资方向、提高投资效益，保障投资各方利益，加强投资项目决策的科学管理等方面都起到了非常重要的作用。而在过去的10余年中，对于公共事业、公用事业项目的评价则是基本遵照该《办法与参数》，在工业项目、商业项目的基本经济评价方法的基础上，根据项目的实际情况，适当添、减进行评价的内容，并确定评价的重点。 在市场经济发展的初期，计划在经济行为当中还扮演着相当重要的角色。涉及到公共生活的项目、属于公用事业范畴的行业，对于投资规模、投资分布以及投资来源、配制，均由政府及政府相关职能部门完全控制。对于这种单一的决策主体，非市场化的运作行为，相应的项目的评价标准也就比较低、评价指标也非常单一，对评价体系的科学性、系统性和完整性都没有要求，这也就成为了造成目前公共项目、公用事业行业投资资金不足、规模不合理、结构失调，决策失误多、贪污腐败滋生等现象的主要原因之一。 随着国民收入的提高，公众期待更加优质多量的公共项目服务的不断推出；而有限的财政规模又要求政府放开公共事业及公用事业的经营和开发。近几年，国家已经尝试对一些基础设施、公用事业行业进行市场化融资、运作，并且取得了不错的效果：公众可以享受到更出色的公共服务，同时也在一定程度上缓解了财政资金的紧张。正是由于公共项目、公用事业市场化进程的加快，对公共项目、公用事业项目的经济评价体系科学化、规范化的要求也就越来越高。仅以工业项目、商业项目的经济评价体系作为蓝本的随意发挥，使得项目之间缺乏可比性、影响项目经济评价的连续性，使得决策者缺乏决策的依据、项目监管人难以对形势做出合理、准确地判断。综上，对于投资项目的一个重要组成部分——公共项目（公用事业），一个科学、合理、全面、完整的评价体系是非常必要和紧迫的，因此，对于该课题的研究具有非常重要的实践意义；也正是由于该学科的空白，作为管理科学研究者，对该课题的深入探讨也是具有相当深远的理论意义。第一部分 公共（公用）事业投资项目概述 一、公共产品的提供与生产 （一）公共产品的界定 新古典综合学派代表人物萨缪尔森在1994年和1995年发表的两篇文章（The Pure Theory of Public Expenditure和Diagrammatic Exposition of A Theory of Public Expenditure）中，首先将产品区分为私人消费品（private consumption goods）和集体（公共）消费品（collective or public consumption goods）。其中“私人消费品”是具有如下特征的产品： 这就是说，产品Xj的总量等于每一个消费者i所拥有或消费的该产品消费数的总和。而“集体（公共）消费品”则是： 这就是说，对于任何一个消费者i来说，他为了消费而实际可以支配的公共产品的数量，就是该公共产品的总量Xn+j。 从萨缪尔森对私人消费品和集体（公共）消费品的定义来看，他是从产品本身所具有的技术特性角度，给出关于公共产品定义即具有消费的非竞争性的产品。 萨缪尔森进一步给出了公共产品的最优消费状态，即萨缪尔森条件（Samuelson Condition），即在假定用非扭曲性税收为公共产品融资的情况下，要求公共产品的提供水平满足如下条件： 式中，g为公共产品，x为私人产品，MRSg,x为公共产品g与私人产品x之间的边际替代率，MRTg,x为公共产品g与私人产品x的边际转换率，i为公共产品的消费者数量。 这是一个一般均衡模型，关注的重心在于说明分析的内在逻辑连贯性，以确保公共产品和私人产品均衡价格组合的存在性、单一性和稳定性。模型假定存在一个万能的计划当局，它知道每个人愿意为单位公共产品所支付的价格，然后反馈给计划当局从而计算出整个经济的公共产品和私人产品的组合，为了解决经济中的福利分配问题，计划当局必须确切知道每个消费者的效用函数以及反映社会对可供选择的帕累托最优配置道德偏好的萨缪尔森及伯格逊社会福利函数。 （二）生产和提供公共产品的分工 表1.1 公共产品提供和生产不同组合方式 提供 生产 私人 集团 政