会计电算化操作管理制度86589.docVIP

会计电算化操作管理制度 一、上机人员必须经过专业培训合格 , 电算主管认可 , 方能上机。 密码、代号除核算人员自己外不得告知其它任何人 , 如变更操作人 员 ,必须更换密码代号。 二、严格按操作权限及操作规范操作 , 不得越权操作。在系统运 行中如中途要离开现场 , 必须退出系统 , 以防他人越权操作。 三、严格按凭证信息操作输入计算机 , 如发现问题 , 必须会同会 计主管查明原因后修改凭证方可进行输入操作。系统所有的数据应及 时双份备份保存 , 未经财务负责人许可 , 不得出借和复制。 四、电算化操作规程 : 1 、开机。打开照明灯清理设备卫生 ; 接通电源 ; 确认电源正 常 , 打开 UPS 电源 ( 如有报警信号及时处理 ); 打开计算机电 源 : 2 、操作。计算机自检正常后进入操作系统运行 , 进行会计核算 处理 。 电算化会计凭证传递流程 : (1) 制证人员按照有关要求审核原始凭证 , 编制记帐凭证及时交审 核员审核。 (2) 审核员审核后交出纳员业务处理。 (3) 出纳员处理后整理凭证填制凭证记录表 , 填写凭证类型和起止 凭证编号 , 签字后交软件操作员。 (4) 软件操作员将凭证核对验收后 , 输入微机后在记录表签字。 (5) 月末电算审查员对输入微机的记帐凭证逐笔核对 , 核对无误后 在记录表签字。 (6) 软件操作员将打印的现金、银行帐交出纳员 ,