U890产品培训存货核算.ppt

主要功能_产成品成本分配 产成品成本分配表用于工业企业对已入库未记明细账的产成品进行成本分配，功能有： 可随时对产成品入库单提供批量分配成本。 可从“成本管理系统”取得成本，填入入库单，同时提供清除已分配的数据功能。 通过“查询”功能来选择要处理的仓库、部门、生产订单等。 可以对已经分配过的单据进行重新分配。 主要功能_生成凭证 生成凭证用于对本会计月已记账单据生成凭证，所生成的凭证可在账务总帐系统中显示及生成科目账。 凭证生成时如果要求自动带出科目，则要在科目设置中进行完整的设置； 如果科目为空，可以手工录入科目； 建议按照不同的单据类型独立生成凭证，以便于进行对帐和后续处理； 如果要对已经生成凭证的单据进行恢复记帐，则必须删除（即作废）或红冲（凭证在总帐中已处理） 相应的凭证。 在全月平均法下，期末处理可以得到全月的平均 成本，并回写相应的出库单据，在计划价法下，则 得到全月的差异率，系统自动生成差异结转单； 通过期末处理，可以生成暂估回冲数据； 期末处理后，相应的仓库或存货则不能再进行记 帐或恢复记帐； 可以选择仓库或存货进行期末处理或恢复期末处 理。 主要功能_期末处理 主要功能_对帐 与库存对帐 该功能点在库存模块，可以核对两边数量帐的差异 与总账对帐 与总帐核对期初、本期收入、本期发出、期末结存的情况； 一般建议用“收发存汇总表”来进行核对。 如果和库存系统、采购系统、委外系统、销售系 统集成使用，必须在库存系统、采购系统、委外系 统、销售系统结账后，存货核算系统才能进行结账 月末结账后将不能再做当前会计月的业务，只能做下个会计月的日常业务。 当某月账结错了时，可用〖取消结账〗按钮取消结账状态，然后再进行该月业务处理，再结账。 主要功能_月末结帐 明细帐 查看明细数据，可以联查相关单据 流水帐 查看流水数据 总帐 查看存货总帐 统计表 入库汇总表 出库汇总表、 收发存汇总表 暂估材料余额表 主要功能_常用查询 存货周转率分析 ABC成本分析 库存资金占用分析 入库成本分析 主要功能_分析表 产品概述 产品模型 应用准备 主要功能 产品演示 QA 主要内容 产品演示 重点从贵公司的应用模式、应用重点、应用流程进行操作过程的演示； 演示的过程中双方可以进行充分的沟通。 已经月结，发现某入库单据成本存在问题，该单 据已经生成凭证，总帐中已经进行了记帐处理。 产品演示_反向操作举例 产品概述 产品模型 应用准备 主要功能 产品演示 QA 主要内容 QA 有问必答，请提出你的问题 * * * * * * * 用友U8 890存货核算培训 用友软件股份有限公司 产品概述 产品模型 应用准备 主要功能 产品演示 QA 主要内容 产品概述 存货： 指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料、燃料、包装物、低值易耗品等。 商业企业：商品、包装物等 工业企业：材料、燃料、产成品、半成品、在产品以及各种包装物、低值易耗品等 存货核算： 是企业会计核算的一项重要内容，进行存货核算主要有以下几个目的： 正确计算存货的购入成本，促使企业努力降低存货成本； 反映和监督存货的收发、领退和保管情况； 反映和监督存货资金占用情况，促进企业提高资金的使用效果。 产品概述_产品接口关系图 产品概述 产品模型 应用准备 主要功能 产品演示 QA 主要内容 产品模型 产品概述 产品模型 应用准备 主要功能 产品演示 QA 主要内容 应用准备_应用选项_核算方式 不同企业管理要求不同，其核算的方式也会有差别。企业较大需要按部门考核部门业绩时，可能会需要按部门核算其成本；对于同一商品需要根据不同业务按不同方式计价或核算的企业，可以按仓库核算。对于比较简单的同一商品统一核算时，可选择按存货核算。 按存货核算：按存货设置计价方式，按存货核算成本，无论存货放在哪个仓库，统一进行核算。 按仓库核算：按仓库设置计价方式，按存货+仓库核算成本，即同一存货如果存放的仓库不同可分别进行核算。 按部门核算： 按部门设置计价方式，按存货+部门核算成本，即同一存货如果其所属的管理部门不同要分别核算成本。 应用举例 存货、仓库和部门的计价方式均为全月平均 本月入库数据如下，期初结存数据忽略： 仓库 所属部门 存货 数量 金额 甲 一部 001 100 100 乙 二部 001 100 90 丙 二部 001 100 110 本月出库数据如下： 仓库 所属部门 存货 数量 金额 乙 二部 001 100 按存货核算 001存货的全月平均单价=（001存货所有仓库的期初余额+001存货所有仓库的本月入库金额）/（001存货所有仓库的期初数量+001存货所有仓库的本月入库数量） 001存货的全月