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财务管理学0067-201110 财务管理概论 企业资金运动的过程3 企业资金包括几个方面的经济内容3 企业同各方面的财务关系5 企业财务管理的主要内容8 财务管理的特点8 财务管理的目标9 财务管理的作用及可操作性10 财务管理的总体目标12 企业社会职责的问题16 财务管理的原则17 财务管理的环节23 财务分析的方法29 企业财务管理体制30 企业总体财务管理体制31 理解两权三层的财务治理结构32 企业财务处的主要职责37 资金时间价值和投资风险价值 涉及到资金时间价值的计算如下 1.资金的时间价值41 单利终值和单利现值定义及计算46-47 复利终值和复利现值定义及计算47-48 年金49 年金终值和现值计算： 后付年金终值（已知年金A，求年金终值FVA）49 年偿债基金（已知年金终值FVA，求年金A）51 后付年金现值（已知年金A，求年金现值PVA）52 年资本回收额（已知年金现值PVA，求年金A）54 先付年金终值55 先付年金现值56 递延年金现值的计算58 永续年金现值的计算58 全部不等额系列付款现值的计算60 计息期短于一年的计算和折现率、期数的推算 二、投资风险价值 1.投资风险价值69 2.无风险投资收益率70 3.风险投资收益率71 4.投资收益率=无风险投资收益率+风险投资收益率 5.概率要符合的两条规则：72 6.预期收益计算方法72 7.投资风险收益的计算方法***74-77 8.风险价值系数大小的确定的几种方法77 第三章 筹资管理 1.企业筹集资金81 2.企业筹资的动机82 3.企业筹资的原则84 4.企业筹集资金的来源渠道85 5.企业筹资的方法87 6.金融市场三个构成要素89 7.金融市场的分类91 8.企业资本金93 9.资本金筹集的期限问题的3中方法94 10.企业资本金的管理原则95 11.筹资数量的三种方法及其计算：因数分析法98、销售百分比法98、线性回归分析法104 筹资方式有：权益资本筹集+债务资本筹集 权益资本筹集（吸收直接投资、发行股票、企业内部积累） 12.吸收投入资本的主要形式107 13.吸收投资的程序109 14.吸收直接投资的优点112 15.吸收投入资本的缺点112 16.普通股权利和义务113 17.优先股的权利和义务113 18.公司发行原始股的程序115 19.股票的发行方法118 20.股票的推销方法119 21.新股发行价格的计算方法121 22.股票发行价格有哪三种？ 债务资本筹集（银行借款、发行债券、融资租赁、商业信用） 23.办理银行借款的程序128 24.银行借款的优缺点133 25.企业发行债券的基本程序136 26.债券价格的确定138及其计算139（分等价发行、折价发行、溢价发行） 27.发行债券的优缺点141 28.融资租赁的基本程序143 29.融资租赁中租金的计算方法（平均分摊法、等额年金法（分后付租金和先付租金两种））147-148 30.企业之间商业信用的形式有几种151 31.商业信用资本成本率计算152 32.票据贴现的计算153 33.资本成本（包括用资费用和筹资费用） 34.掌握个别资本成本计算（债务成本、债券成本）159-160 35.权益成本计算（优先股成本、普通股成本、留用利润成本） 36.综合资本成本的计算（主要是题目中同时出现债券、优先股、普通股、留存利润等）***164 37.每股利润分析法计算170 38.资本成本比较法计算（分初始资本结构决策173、追加资本结构决策175）*** 第四章 流动资金管理 1.流动资产、流动资金179 2.流动资金的构成179 3.流动资金具体项目包括哪些181 4.流动资金的特点183 5.流动资金管理的要求186 6.货币资金189 7.企业持有现金的动机189 8.现金的管理要求190 9.银行转帐结算的方法192 10.货币资金最佳持有量的确定（计算题****）200 11.应收帐款的功能 12.应收帐款的成本计算203 13.信用政策、信用标准、信用期限、现金折扣、收帐政策205 14信用政策的计算205（需参考一考通资料） 15.5C评估法209 16.信用评分法209 17.应收帐款的催收210 18.坏帐准备金计提方法211 19.存货成本包括采购成本、订货成本、储存成本214 20.掌握定额日数计算法216、因数分析法232、比例计算法233、余额计算法236*** 21.实行存货归口分级管理的作用237 22.采购资金计划的确定241*** 23.最佳采购批量的计算241*** 第五章 固定资产和无形资产管理 1.固定资产256 2.固定资产价值周转的特点 3.原始价值、重置价值、折