第11章国际贸易货款的收付 国际贸易理论与实务课件.ppt

第一节 支付工具 货币：通常以卖方国家或买方国家，或第三国货币计价和结算。 金融票据 金融票据 以金钱为目的的有价证券，是一种债券凭证，可以流通转让。 是国际贸易中常用的支付工具，分为汇票、本票和支票三种，其中汇票最常用。 受款人（Payee） 汇票的受款人又称为抬头人，可分为三种： 1. 限制性抬头—— 不可转让 “pay to ABC Company only” 2. 指示性抬头—— 可背书转让 “pay to order”or “pay to the order of…” 3. 来人抬头 —— 可自由转让 “pay to bearer” 1、按出票人： 银行汇票和商业汇票 2、按有无附属单据： 光票和跟单汇票 banker’s bill and commercial bill 银行汇票是由银行签发的汇票，出票人和付款人都是银行。银行签发汇票后，由汇款人携带或邮寄交付收款人，收款人持汇票向付款行请求付款。一般为光票，不随附货运单据。 商业汇票在国际结算中使用居多，是由工商企业/个人签发的汇票，付款人可以是工商企业/个人，也可以是银行。大都附有货运单据。 clean bill and documentary bill 光票又称净票／白票，是指不附带货运单据的汇票。一般仅限于贸易从属费用、货款尾数、佣金等的支付。 跟单汇票是指附带货运单据（提单B/L、商业发票invoice、保险单insurance policy等）的汇票。国际贸易中的货款结算，绝大多数是使用跟单汇票。 贴现 discount 贴现是指银行承兑汇票的持有人在汇票到期日前，为了取得资金，通过贴付一定利息将票据权利转让给银行或其他金融机构的交易行为。 贴现息通常小于银行贷款利息。 本票和汇票的区别 远期本票无需承兑，远期汇票有承兑环节。 本票有两个当事人，汇票有三个当事人。 本票是无条件的支付承诺，汇票是无条件的支付命令。 本票的出票人都是绝对的主债务人；而汇票的出票人在承兑前是主债务的，在承兑后，承兑人是主债务人，出票人则处于从债务人的地位。 （三）支票与汇票的主要区别 支票的付款人是银行；而汇票的付款人可以是银行，也可以是商人； 支票为即期；而汇票有即期，也有远期； 汇票有承兑行为；而支票无承兑行为； 支票上可以划线表示转账；而汇票则无需划线； 支票的主债务人是出票人；而远期汇票在承兑前的主债务人是出票人，承兑后为承兑人。 （四）汇付的种类 1、信汇(M/T) 指汇出行应汇款人申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。 信汇的特点是费用较低，但速度慢。 2、电汇(T/T) 指汇出行应汇款人申请，拍发加押电报或电传（或使用环球银行间金融电讯网络SWIFT）给在另一国家的分行或代理行(汇入行)，指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。 电汇的特点是速度快，收费高。 3、票汇(D/D) 指汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为付款行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。 （五）汇付方式的应用 汇付方式虽然通过银行来办理，但它是由买卖双方根据贸易合同互相提供信用，因此属于商业信用。 在国际贸易中，汇付方式通常用于预付货款、随订单付款、交货付现、记帐赊销等业务。前两种对卖方来说，就是先收款后交货，资金不受积压；后两种对卖方来说，就是先交货后付款，意味着资金积压。 二、托收（Collection) （一）托收含义及性质 1、含义： 出口人于货物装运后，开具以进口人为付款人的汇票，连同有关单据委托当地银行通过其国外分支行或代理行向进口人收取货款的方式。 2、性质：（1）逆汇（2）商业信用 （ 三）托收的种类 跟单托收（Documentary Collection） 指汇票不附带货运票据的托收方式。 主要用于货款的尾数、小额货款、样品费用、佣金、贸易从属费用等款项的收取。 指出口人发货并取得装运单据，委托银行办理托收，并在委托书中指示银行：只有在进口人付清货款后，才能把商业单据交给进口人，即出口人的交单以进口人的付款为条件。 即期付款交单(D/P at sight): 出口人发货后开具即期汇票，连同商业单据，通过银行向进口人提示，进口人见票后立即付款，向银行领取商业单据。 远期付款交单(D/P after sight): 出口人发货后开具远期汇票，连同商业单据，通过银行向进口人提示，进口人审核无误后即在汇票上进行承兑，于汇票到期日付清货款后再向银行领取商业单据。 远期付款交单D/P after sight 在D/P after sight 的条件下，对于资信较好的进口商，可采用凭