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利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 广东超华科技股份有限公司 内部控制鉴证报告 2016 年度 委托单位：广东超华科技股份有限公司 审计单位：利安达会计师事务所 （特殊普通合伙） 联系电话：（010 传真号码：（010 网真号址：http://www.R REANDA 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 内部控制鉴证报告 利安达专字[2017]第2200 号 广东超华科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了后附的广东超华科技股份有限公司( 以下简称“贵 公司”) 管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对 2016 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。 一、重大固有限制的说明 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发 现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低 对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有 效性具有一定的风险。 二、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。 我们同意将本鉴证报告作为贵公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起 报送并对外披露。 三、管理层的责任 贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财 政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》（财会【2008 】7 号）及相 关规定对 2016 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定， 并对上述认定负责。 四、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意 见。 五、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务 信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我 们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保 1 REANDA 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理 性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证 工作为发表意见提供了合理的基础。 六、鉴证结论 我们认为，除①全资子公司广州泰华多层电路股份有限公司存在应收账 款的信用管理制度未严格执行，造成应收深圳市万泰电路有限公司货款 1,954.12 万元发生法律诉讼，预计出现坏账 1,600 多万元；②个别子公司每年 产生一定数量的废料、但在生产车间没有建立废料的出入库手续及业务台账。 除上述存在问题外，贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本 规范》及相关规定于 2016 年 12 月 31 日在重大方面保持了与财务报表相关的 有效的内部控制。 本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。 利安达会计师事务所 中国注册会计师 周阿春 (特殊普通合伙) 中国注册会计师 白漫 中国·北京 二〇一七年四月二十四日 2 广东超华科技股份有限公司 2016 年度内部控制自我评价报告 关于广东超华科技股份有限公司