鑫富药业：合肥亿帆药业有限公司内部控制鉴证报告.pdfVIP

合肥亿帆药业有限公司 内部控制鉴证报告 瑞华专审字[2014号 目 录 1、内部控制鉴证报告 1-2 2 、关于内部控制有关事项的说明 3-19 通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8 号院7 号楼中海地产广场西塔5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel ）：+86(10传真（Fax）：+86(10 内部控制鉴证报告 瑞华专审字[2014号 合肥亿帆药业有限公司董事会： 我们接受委托，审核了合肥亿帆药业有限公司（以下简称“亿帆药业公司”） 管理层对2013 年12 月31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。亿帆药 业公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部颁布 的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准对2013 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定并确保该认定的真实性和完整 性。我们的责任是对亿帆药业公司截至2013 年12 月31 日止与财务报表相关的 内部控制的有效性发表鉴证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息 审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴 证业务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在 重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部 控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的 鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可 能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、 程序遵循的程度，因此,于2013 年12 月31 日有效的内部控制,并不保证在未来 也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，亿帆药业公司于2013 年12 月31 日在所有重大方面保持了按照 财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准中与财 务报表相关的有效的内部控制。 1 本鉴证报告仅供鑫富药业向中国证券监督管理委员会申请发行股份购买亿 帆药业和亿帆生物 100%股权的重大资产重组事项之目的而向其报送申请文件 使用，不得用作任何其他目的。我们同意本专项审核报告作为鑫富药业向中国证 券监督管理委员会申请发行股份购买亿帆药业和亿帆生物 100%股权的重大资 产重组事项的必备文件，随其他申报材料一起上报中国证券监督管理委员会。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何晖 中国·北京 中国注册会计师：孟佳生 二〇一四年五月四日 2 合肥亿帆药业有限公司 关于内部控制有关事项