银行流动性风险管理自律规范问答集.DOCVIP

銀行流動性風險管理自律規範 問答集 「銀行流動性風險管理自律規範(以下簡稱自律規範)」第三條所指「負債總額」之計算是否包含資產負債表表外負債項目？ 本條所稱「負債總額」不包含資產負債表表外負債項目。 自律規範第六條所指之「風險容忍度」，實務上應如何以質化與量化方式明確表達，請試舉例說明，以資參考。 流動性風險容忍度量化指標之訂定，建議可考量下列項目： 最大現金流出限額(可依上年度實際金額酌訂) 存放比率上限 流動性風險壓力測試最低存活天數 流動比率下限 各天期期距缺口容忍度 各天期期距缺口總資產的比率 流動性風險容忍度之質化指標建議得比照第二支柱質化指標之模式訂定，因第二支柱之質化指標多以問題之形式呈現，試舉以下範例供參： 流動性風險管理原則與容忍度的訂定，是否由董事會核准？ 董事會是否定期依本行之營運目標檢視風險容忍度之合理性？ 以上僅供會員銀行參考以訂定流動性風險容忍度，量化指標考量銀行自身之營運策略及業務規模等因素訂定之。 自律規範第七條規定「會員銀行應訂定流動性風險管理政策，並經董事會核定」。如會員銀行已訂有資產負債管理政策，且經董事會核定，而「流動性風險管理準則」則由董事會授權經風險管理委員會跟資產管理委員會核准，試問是否符合自律規範之流動性風險管理政策核定層級? 依據巴塞爾銀行監督管理委員會(以下簡稱BCBS)於2008年9月公布之「健全流動性風險管理與監理準則(Principles for sound liquidity risk management and supervision)」原則三之規定：「董事會應就流動性管理的策略、政策和作法，每年至少檢視一次並核准之，以確保高階經理人有效管理流動性風險。」。亦即，董事會必須對流動性風險及其管理負起最終責任。 各會員銀行之內部組織、職能分工與管理機制有差異，落實本條文應無窒礙難行之慮。故建議銀行流動性風險管理政策之最終核定層級仍應為「董事會」，如由董事會授權其他層級核定，與董事會積極參與流動性風險管理之精神背離為達強化與落實銀行流動性風險管理之穩健，逐年審視與檢討修正流動性風險管理政策。 自律規範第八條明定會員銀行對主要業務內部定價，宜將各項商品之流動性成本、效益及風險納入考量，試問各項商品之流動性成本、效益及風險應如何評估？ 主要業務之內部定價、績效衡量及新產品之核准「宜」將各項商品之流動性成本、效益及風險納入考量，流動性風險及其衡量方法相較其他風險類型之發展較晚，相關評估方式及系統亦相對缺乏建議會員銀行得採取適當可行之評估方法，或依據銀行自身狀況規畫因應方案。 自律規範第十一條所提不同法人、不同業務及不同貨幣間之流動性暴險及資金需求之定義及其實務監控之辦理方式，建請說明以資遵循。 提供以下建議供參： 本條所稱「不同法人」係指銀行子公司。會員銀行應監具有流動性暴險與資金需求之銀行子公司，且應考量與海外分行或銀行子公司間之流動性資金移轉之相關法律、監理規範及作業面的限制。 不同業務間 (2)分別就「金融交易業務」、「企業金融業務」、「個人金融業務」等業務單位訂定新臺幣及美金等相關資金限額或控管比率監控。 (3)「新臺幣到期日期限結構分析表」之定期填報。 不同 考量銀行對其子公司或海外分行可能存在顯性或隱性的流動性支援承諾，會員銀行應考量於各子公司或分行資金移轉之內部資金限額、各國法律或規範(包含日常或流動性壓力情境下)、時差與作業面對流動性支援的限制。 考量整合管理子公司流動性暴險部位，監控銀行子公司之管理情形，監控銀行子公司流動性暴險，銀行子公司之流動性風險管理指標出現惡化情形，仍應有具體因應措施。 會員銀行應管理日中流動性部位及風險，以確保正常情況及壓力情境下，均有足夠能力即時履行支付義務，實務應如何落實？ 參酌BCBS所公布之「健全流動性風險管理與監理準則」，建議管理日中流動性部位及風險之原則如下： 銀行須衡量每日資金流入及流出量，預估日中可能發生的現金流量，及可能發生在日中不同時間點的資金缺口。 針對預期資金需求以及可用資源，銀行需有能力監控日中流動性部位之變化。 銀行須準備足夠的資金以因應其日中的資金需求。 銀行須有能力去管理及處分必要的擔保品以取得日中所需資金。 銀行須有穩健的能力去管理日中的資金流出。 銀行須準備足夠的日中資金以因應非預期的突發事。 另建議可參考BCBS於7月所公布之「Monitoring indicators for intraday liquidity management(Consultative document)」做為管理日中流動性之參考。 審視國內銀行實務作法，日中流動性風險管理，以下實務作法建議供參： 銀行資金調度單位應逐日計算其流動部位，各資金使用與提供單位並應落實大額資金通報，以使其能夠有效管理及監控