银行营运资金管理.PPTVIP

銀行營運資金管理相關議題之研究 指導老師：謝松益 老師 組 員：李婷婷 陳信蓁 王郁婷 卓幸姿 呂妤萱 第壹章 緒論 第一節 研究背景與動機 第二節 研究目的 第三節 研究限制 第四節 研究流程 研究背景與動機 　　由於國內資本市場蓬勃發展等因素，財務部門的角色做了很大的轉變，它不再是傳統上看緊資金的角色而已，進而轉變成為創造企業利益的來源，而營運資金管理是財務管理決策的重心，它所能創造的利益及可能產生的風險可能很大。 研究目的 1.透過問卷的方式，了解我國金融業營運資金管理之實施情形。 2.研究金融業各公司的營運資金管理的政策是否有顯著的差異。 3.了解各公司營運資金管理的因素及產生的問題，對我國金融業營運資金管理，提出具體的建議。 研究限制 1.本研究選取國內兩家銀行作為研究對象，未能對台灣目前多數的銀行及金融控股公司進行研究。 2.採用問卷調查方式來作探索性研究，但由於金融商品眾多，未能深入訪談，因此在收集資料和數據上受到限制。 第貳章 文獻探討 第一節 營運資金的意義 第二節 國內實證文獻探討 第三節 國外文獻探討 營運資金的意義 　　　　　 營運資金是指現金、有價證劵、應收帳款以及存貨等流動資產。營運資金有時又叫毛營運資金，是指企業在正常營運循環中所需週轉的資金。 國內實證文獻探討 　　 洪榮華（民89），探討國內上市公司營運資金管理之議題，說明台灣股票上市公司營運資金管理之概況。 邱正仁（民90），探討國內股票上市公司營運資金管理之相關議題，主要是以上市公司之財務性資料進行研究。 國外文獻探討 　Michael J；Wilson，Nicholas（1996） 此研究乃對小型企業的營業資金管理情形做描述，研究對象為英國雇用員工數不到50人的小型製造業及服務業 重要結論： 1.有相當高比率的小型企業宣稱，其使用計量方法來處理資本預算及各項營運資金管理的技術，且會檢討公司營運資金的各層面。 2.有使用較複雜的DCF資本預算模式，或努力降低存貨水準、縮短收帳期間的公司，對營運資金的管理較積極。 3.受訪公司在營運資金管理的程度差異頗大，此與公司規模大小有關。 國外文獻探討 　Soenen，Luc A 的研究（1993） 此研究是以現金轉換循環與公司獲利率的關係為主題。現金循環週期使用來衡量公司獲利率的指標，依據1970－1989年針對不同的20個產業所做的實證研究發現，淨交易循環（Net Trade Cycle）與總資產週轉率呈負相關，亦即愈短的淨交易循環與愈高的獲利率程度有關。 第參章 研究設計 第一節 研究架構 第二節 研究對象 第三節 資料分析方法 第四節 研究程序 研究架構 本研究採用問卷調查法，以研究不同背景變項的大台北地區與銀行營運資金管理之情形，以提供相關單位輔導學生財金學術研究的參考。蒐集問卷資料將以自行填答為主，從而發展成以下之研究架構： 資料分析方法 ㄧ、描述性統計 (DESCRIPTIVESTATISTICS) 二、變異數分析 (ONE-WAY ANALYSIS OF VARIANCE ANOVA) 三、T檢定 (T-TEST) 第肆章 研究結果 第一節 基本資料之描述 第二節 受訪者分析 第三節 變項名稱之差異與分析 基本資料之描述 表4-1 如下 受訪者分析 變項名稱之差異與分析如下表 不同銀行之差異性表4-2 不同性別之差異性表4-3 婚姻狀況之差異性表4-4 年齡之差異性表4-5 教育程度之差異性表4-6 個人年收入之差異性 第伍章 結論與建議 第一節 結論 第二節 後續研究建議 結論 後續研究建議 1.這次是針對台灣銀行、台新銀行二家銀行做分析，未來可選擇多家銀行做比較。 2.本研究是利用問卷方式來進行實證分析，但由於問卷的對象是均為上班族、學生各占一半，使問卷可信度不高，若未來可針對單一對象或是特定族群進行分析，那對本研究的可信度將有所提升。 0.800 4.0000 6 50歲以上 0.333 4.5000 4 46~50歲 0.267 3.4000 10 41~45歲 0.346 3.8182 22 36~40歲 0.459 4.2273 44 31~35歲 0.567 4.2000 80 26~30歲 有顯著 有差異 0.756 0.013 4.1765