有限公司费用报销管理办法.docVIP

有限公司费用报销管理办法 一、为了加强公司内部管理，规范报销行为, 使日常开支的各种费用纳入管理，合理控制费用支出，特制定本制度。 二、报销单据的整理及流程 1、报销人先在财务部门领取“报销单粘贴单据” ，按报销内容对原始发票进行分类整理，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费等等，应分类后再按时间先后粘贴，以便分类汇总数据； 2、经办人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、金额、时间等要素填写齐全，并签署自己的名字。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效； 3、费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务部门剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责； 4、报销流程：报销人粘贴票据、填写报销单，报销单上须注明支出事由、项目、发票张数、报销金额和经办人签名（有陪同人的陪同人也要签字），部门主管初审，财务会计复核，总经理审批，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备，出纳人员在审核无误后方能付款。 三、借款管理 1、 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续； 2、 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支； 3、 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部门备款； 4、 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 四、业务招待费管理 1、业务招待费：包括因公司业务的需要，用于招待相关人员而发生的接待费、餐费等费用； 2、业务招待费各部门实行“先申请，后执行”的原则，申请时应说明招待客人的级别、理由、人数等（此单仅作内部管理使用,不做为凭证附件）； 3、各部门发生的招待费，由各部门负责人签字，财务部门审查后报总经理审批后报销； 4、各部门负责人对业务招待费使用的合理性、真实性承担责任。 五、差旅费管理 （一）住宿标准 1、公司正职，住宿费用400元/天.人； 2、副职，住宿费用300元/天.人； 3、科职及其他人员，住宿费用260元/天.人； 凡到特别指定地区出差的，住宿费每天另加50元。特别指定地区指：北京、天津、深圳、珠海、和海南省，下同。 注：凡出差人员住宿费发票上必须写明日期、姓名、住宿起止日期、人数、单价、总金额。 (二)交通费标准 1、乘坐火车 公司正职可乘坐火车软席卧铺、高铁一等座； 公司副职人员、科职及其他人员须在夜间连续乘车6个小时及以上，方可乘坐火车硬席卧铺、高铁二等座； 不符合上述条件的，一律乘坐火车硬座。 2、乘坐飞机 公司正职可乘坐飞机经济舱位； 其他人员因急事经公司总经理批准方可乘坐飞机经济舱位。 未经总经理批准而乘坐飞机，按照乘坐火车标准报销差旅费。 3、乘坐轮船 公司正职人员可乘坐轮船二等舱位； 副职人员及科职、其他人员在夜间连续乘船6个小时及以上的，或连续乘船在12个小时及以上的，可乘坐轮船三等舱位； 不符合上述条件的，一律乘坐轮船统舱舱位。 4、乘坐长途汽车：职工均可乘坐各种类型的长途大巴汽车。 5、单位派遣汽车供出差职工使用的，不计算交通费。 （三）差旅费核算办法 1、12：00及以前离开出差目的地（以交通工具票证上载明的时点为准，下同）的最高控制数：到达出差目的地日至离开出差目的地日的日历天数减1天乘以本规定的开支标准。 2、12：00以后离开出差目的地的最高控制数：到达出差目的地日至离开出差目的地日的日历天数减0.5天乘以本规定的开支标准。职工出差当日（24：00及以前）返回的不计算住宿费。 3、职工出差，按日50元计算出差补助费（伙食补助、交通补助等）。 4、培训期间不执行出差规定。 5、工作人员外出参加会议，凡报销了会议费、会务费且标准高出出差补助费的，不再报销出差费。 （四）探亲标准 职工探亲，往来车费，住宿费，交通费，按规定报销，一年一次。外聘人员不享受探亲往返车费等补助。 （五）其它 小车司机陕西境内出车费按每日10元标准发放，外省出车费按每日20元标准发放。 六、电话费报销办法 1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准如下。 以当月话费单为报销凭证。副总及以上实报实销；正科级300元；副科级200元；其他符合享受通讯补贴的员工100元。 2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。 3、每