2011年9月20日某房地产公司财务管理制度.docVIP

有限公司 财务管理制度 二O一一年九月 前言 为加强会计核算业务，不断提高企业的财务管理水平，以适应公司发展经营的要求，结合本公司实际情况，特制定本财务管理办法。要求公司全体员工认真遵守。 总则 为规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，依据《会计法》及企业财务制度，结合公司实际情况，特制定本办法。 本办法以及根据本办法制定的单项财务管理办法实施细则等，构成本公司完整的内部财务管理体系。 本办法制订的原则： 公司股东利益最大化。 公司运营资金成本最小化。 公司财务管理体现行业、区域、所有制特征，遵循国家财税、会计法律法规，也注意借鉴国际先进管理经验，并与国际财务惯例逐步接轨。 公司财务具有可控性，使财务管理与企业总体战略规划目标相一致。 公司财务管理体制 依据《会计法》和公司章程，本公司财务管理实行董事会领导下的总经理负责制。 公司实行在总经理直接领导下，以公司财务部为核心，各职能部门为基础的财务管理体制。 总经理在财务管理上的职责: 1. 执行各项财经法律、法规和规章制度，支持财务部和财务人员依法办理会计业务，履行职责，保障财务人员的职权不受侵犯。 2. 依据会计法、公司章程的规定和程序，向董事会提出对财务负责人任免的建议。 3. 接受税务、审计等单位的相关检查。 财务总监的职责： 在总经理的领导下，负责企业的财务会计工作，协助总经理领导企业建立、健全经济核算责任制，监督、检查项目运作的各个环节。 2. 认真组织本单位贯彻执行国家财经政策、法令、制度、遵守财经纪律。 3. 参与公司劳动人事工资制度的制定、项目的论证、策划、建设；参与项目销售计划的制定、对外投资和重大经济合同的讨论；审议、检查、监督计划、经济合同的执行，考核经营成果。 4. 组织有关部门编制各项目的财务成本计划和落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进意见，保证财务成本计划的实施。 5. 组织有关部门编制实施公司的资金收支计划，考核资金收支计划的完成情况，以保证公司的经营计划的顺利完成。 6. 负责项目信贷资金的筹措，保证经营资金的需要，监督资金的使用。 第八条 财务部经理的职责： 在总经理和财务总监的领导下，负责企业的财务管理工作，保障公司资产的安全完整，建立、健全经济核算制度，遵守财经政策和法律法规。 确保公司各项财会数据、资料的真实、准确、完整。参与公司各项经济合同的拟订，监督经营计划、经济合同的执行，考核经营成果。 筹划资本运作方案，分析投资与理财的经营效益，建立广泛的财务 经营资源，为公司发展战略提供外部信息和决策依据。 负责公司对外与税收、审计、金融等部门的协调、合作关系。 负责项目资金的筹措，监督资金的合理使用，对各项开支按照资金计划和费用开支标准进行审批。 组织对公司财产的盘查，及时对财产盘盈、盘亏和毁损落实责任，分析原因，提出处理意见。 组织本部门从业道德、工作纪律与岗位技能的培训，带领财务人员不断学习、开阔视野，培养德才兼备的财务管理人才。 完成领导交办的其他工作。 第九条 财务部职责 ： 财务部是公司负责组织和从事财务管理的职能部门，在总经理的领导下，办理公司财务会计事务，进行会计核算，实行会计监督。其主要职责是： 1. 负责财务预决算的编制、执行、检查、分析。 2. 负责公司信贷资金的管理和核算，按规定的审批权限调剂使用、统一调度资金。 3. 负责会计核算，如实反映本单位的财务状况和经营成果，向公司领导准确及时报送财务资料及相关信息。 监督公司的财务收支，对未经批准和手续不全的支出有权拒付。 依法计算、缴纳国家各项税收。 7. 处理财务工作中出现的其他问题。 第十条 各职能部门的职责 各部门在签订经济业务合同时，首先要从公司利益出发，降低采购或劳务成本。在签订程序上实行合同会签。 按时填报财务收支、费用计划，经财务部审核、汇总后，报经总经理批准后予以执行。 财务基础管理工作 第十一条 公司根据会计业务需要设置会计工作岗位，可以一人一岗，一人多岗或者一岗多人，建立健全岗位责任制。 会计人员职业道德 会计人员在会计工作中应当树立良好的职业形象，严谨的工作作风，严守工作纪律，提高工作效率。 会计人员应当按照法律、法规和国家统一会计制度的规定和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。 会计人员应当保守本公司的商业秘密、员工薪酬资料，不能泄露公司的会计信息。 会计工作交接 会计人员工作调动或者因