党史地志办财务管理暂行规定.docVIP

茂名市党史地志办财务管理暂行规定 为了认真执行《会计法》和有关财经纪律，加强廉政建设，根据本单位的实际情况，特制定《茂名市党史地志办财务管理暂行规定》。 一、依照法规理财 1、财务管理工作务必严格执行《会计法》和有关财经纪律，实施收支两条线管理，确保各项收支数据准确、运作有序、合符法规。 2、所有收支一律归属办财会集中管理，任何科室和个人不得设小钱柜，不得私分钱物，不得截留坐支，不得公款私存。 3、财务工作由办主任主管。同时，办成立由科室代表、工会、纪检等人员组成的财务管理监督小组，负责对本办的财务进行检查、监督。 4、凡有违反本制度的行为，将及时调查处理。 二、财会人员职责 1、会计员职责 (1)认真遵守《中华人民共和国会计法》，确保会计行为规范，会计资料真实、完整，充分发挥会计职能作用。 (2)做到日清月结，每月15日前要向主管领导报送上月会计报表。 (3)执行稽核制度，做好稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。 (4)带头执行本办有关规章制度，廉洁自律，积极主动当好领导参谋，管好财用好财。 (5)完成办领导或人事秘书科分配及交办的工作。 2、出纳员职责 (1)认真遵守《中华人民共和国会计法》，密切配合会计履职，以确保会计行为规范、会计资料真实、完整。 (2)负责核对经领导审签的支出凭证，办理报销手续。 (3)负责各项收费。 (4)带头执行本办有关规章制度，廉洁自律，积极主动当好领导参谋。 (5)完成办领导或人事秘书科分配及交办的工作。 三、收入管理 1、各项收入一律由办财会统一负责管理，除办财会临时委托的外，各科室或个人均不得收取属办收入的款项（含现金、支票、有价证券等）。 2、所有收费均按物价部门批准的项目和标准执行，不得“搭车”收费，不得巧立名目或擅自提高标准收费。 3、所有收费统一使用财政部门提供的正式发票。 4、各科室应当积极配合和支持做好各项收费和欠（债）款的追缴工作。 四、开支审批权限 1、办领导班子研究： (1)基建（维修、装修）工程超过2万元的； (2)购买（更换）公务用车； (3)其他固定资产投入（含购买大中型办公设备）每宗（件、次）超过3万元的。 (4)其他特殊性开支超过1万元的。 (5)机关重大节日及日常固定的福利补贴。 (6)本单位干部因特殊情况提出申请补助超过1000元的。 2、办主任审批： (1)基建《维修、装修》工程在2万元以内的； (2)其他固定资产投入（含购买大中型办公设备）每宗（件、次）3万元以内的； (3)个人因公借款超过5000元的； (4)其他特殊性开支在1万元以内的。 (5)本办干部特殊情况补助1000元以内的。 (6)超过标准的接待开支； (7)经办领导班子研究决定的其他开支。 (8)正常的旅差报销； (9)按政策规定发放的补贴（如旅差、电话、加班等方面的补贴）、符合标准的接待开支； (10)日常由人事秘书科统一购买办公用品的开支； (11)公务用车用油及一般性保养维修的开支； (12)临时工的工资、补贴； (13)经班子集体商定同意的干部福利开支； (14)个人因公借公款在5000元以内的。 五、报销手续 1、旅差报销手续： (1)当事人应如实申报（2人以上的应同时签名），由办主任签名证实，会计核对，再按审批权限送达审批。一般应在出差返来后7天内办理结账手续。 (2)申报旅差报销，不能夹带购买礼品(物品)、餐费、接待费或其他特殊支出单据(事前经办主任同意的除外)。 (3)同时因同一公务一起出差的人员(含司机)应同时一次性申报旅差报销，原则上不能分开个人办理。 (4)公务出差乘坐汽车、火车、轮船、飞机的待遇及住宿补助、餐费补助，按市财政部门现行规定的标准执行。因特殊情况超过标准的，由办主要领导审批。 2、公务用车定点加油(凭登记本)和定点维修保养(每次维修保养需事前报告办领导原则同意，并填报申请单)，原则上每月结算一次，由经手人、证明人签名后，按审批权限报批，财会始得转帐支付。下乡或出差外地确需在非定点加油或维修保养的，由司机凭单经随行人(办领导或其他人)签名证实，按审批权限报批。 3、其他支出，由经手人、证明人在发票背面签字并简要注明，按审批权限呈送审批。 六、接待管理 1、接行应遵循热情、有礼、节俭、实效的原则，并尽量减少陪同人员(一般情况不超过2人)。 2、接待上级领导或其他来访人员原则上在相对固定的宾馆(招待所)食住，由人事秘书科与宾馆(招待所)食住，由办公室与宾馆(招待所)达成委托承办接待事宜的协议。每次接待，由经办人和有签单权者在帐单上注明事由。原则上每月由财务人员将签单情况送办领导审查后，财会才结(转)账支付。 3、接待工作由人事秘书科统筹安排，凭“接待登记卡”在接待宾馆(招待所)食住和结算。 七、其他规定 1、办公场的装修与维护、办