医院实物资产内部控制制度.docxVIP

实物资产岗位责任制度第一章 总 则第一条 为明确实物资产业务岗位的职责、权限，确保办理实物资产业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，维护医院实物资产安全、完整、依据《行政医院国有资产管理暂行办法》《事业医院国有资产管理暂行办法》等相关法律法规，结合医院实际，特制定本制度。第二条 实物资产业务相容岗位包括：（一） 实物资产购置/投资预算的编制、请购与审批、审批与执行：（二） 实物资产采购、验收与款项审批：（三） 实物资产投保的申请与审批：（四） 实物资产处置的申请与审批、审批与执行：（五） 实物资产的取得、保管及处置业务的执行与相关会计记录。第二章 岗位职责划分第三条 院长职责：（一）对实物资产管理办法及相关制度进行审核：（二）负责对医院实物资产重大工作事项的进行决策。第四条 院办公室职责：（一）制定实物资产管理办法及相关制度，关监督检查制度的执行：（二） 负责固定资产，以及低值易耗品等实物资产采购计划的审批：（三）负责医院实物资产的统计报告、资产评估、清查核查等工作。第五条 后勤科职责：（一） 组织做好医院实物资产的日常管理工作；（二） 审核办理固定资产低值易耗品的构建、调拨、转让、报废、报损等工作；（三） 对医院的实物资产管理进行指导和监督；（四） 组织做好固定资产的报废、报损的技术鉴定工作，并提出处理意见。第六条 资产管理员的职责：（一） 对本部门在用的固定资产、低值易耗品等实物资产进行登记；（二） 办理实物资产入库、领用、内部变动、处置手续；（三） 负责保管实物资产，并参与实物资产的清查、盘点工作；（四） 年终做好固定资产、低值易耗品的清理工作，与财务科和实物资产使用部门对账。第七条 财务科负责人职责：（一）参与医院实物资产的组织管理和监督。（二）指导本部门工作人员做好实物资产付款、账务处理工作。第八条 出纳人员职责：根据审核通过采购审批单、验收入库单、采购发票等办理付款手续。第九条 会计人员职责：（一）登记实物资产的总分类和明细分类簿；（二）对固定资产、低值易耗品、库存物资等实物资产进行会计核算；（三）配合资产管理部门做好物资产的清查工作。 第十条 实物资产使用部门负责人职责：（一）组织编制本部门实物资产的使用申请或使用计划，向实物资产管理部门提出实物资产的调拨、使用、维修、处置申请；（二）组织做好实物资产的保养、报废、转移、处置等工作的执行。第三章 附 则第十一条 本制度由财务科负责解释。第十二条 本制度自 2013 年07月01日起施行。实物资产授权批准制度第一章 总 则第一条 为规范实物资产授权审批管理，明确医院实物资产授权审批的方式、权限、责任及相关控制措施，依据《行政医院国有资产管理暂行办法》《事业医院国有资产管理暂行办法》等相关法律法规，结合医院实际，特制定本制度。第二条 医院及所属单位实物资产授权审批管理均依本制度执行。第三条 实物资产管理责权医院：（一） 后勤科为实物资产的管理部门；（二） 实物资产的使用部门为实物资产的日常使用与维护部门；（三） 财务科为实物资产各类账务处理的部门。第二章 实物资产授权审批管理 第四条 实物资产预算审批：（一） 实物资产年度预算由医院财务提出，经院长审阅，报主管部门批准后执行；（二）调整年度预算，按原预算批准程序审批。第五条 实物资产请购审批（一）固定资产使用部门提交请购申请；（二）院办公室向上级主管部门提交采购申请。第六条 固定资产维修保养审批：（一）使用部门负责固定资产的日常维修和保养工作，发现固定资产需要维修时，应及时报请本部门负责人审批后，联系安排固定资产的维修与保养；（二）当固定资产进入大修状态时，使用部门应及时向院办提出申请，由单位负责人审批，由后勤负处安排维修和保养。第七条 实物资产的报废和出售审批：（一）使用部门根据实物资产的实际使用情况，提出报废或出售审批；（二）使用部门向单位院办公室提出书面申请后，经院长审批，然后向上级主管部门提出申请并审批。第八条 实物资产的出租或出借审批：（一）由租用或借用医院提出书面申请，说明相关情况，送资产管理处；（二）院办公室、财务科拟订出租或出借方案，上报上级财政部门审核批准，审批通过后方可对外出租、出借。第九条 授权审批人或医院不得越权审批，超越授权审批范围的实物资产业务，经办机构或经办人有权拒绝，并及时向上级授权部门报告。第三章 附 则第十条 本制度未尽事宜，依照国家相关规定执行。第十一条 本制度由院办公室负责解释。第十二条 本制度自2013年07月01日起施行。实物资预算管理制度第一章 总 则第一条、为规范实物资产购置，有效减少未产生效益的固定资产增加，避免造成资金的使用不当，依据《事业单位会计制度》《事业单位国有资产管理办法》等法律法规，结合医院实