医院科研经费关键控制(内控制度在后).docxVIP

医院科研经费关键控制单位名称：上海交通大学医学院附属第*人民医院流程名称：科研经费管理当前子流程名称：科研预算管理课题组科教处财务处K1-5 K6-K7课题登记岗课题登记专项核算岗收入入账K8业务流程名称：科研经费管理当前子流程名称：科研预算管理关键控制编号重要风险关键控制控制方法控制频率实施证据制度索引K1科研预算编制未细化课题负责人提出立项申请时，应当提供详细的预算明细人工随时科研预算明细表《科研经费管理条例实施细则》“二、经费预算管理”K2未按照规定程序调整预算：重大课题预算总额调整、课题承担单位变更未按原程序报财政部批准。课题合作单位之间以及增加或减少课题合作单位的预算调整，未按原程序报科技部批准。（重大专项未报财政部备案）课题组提出申请并提供依据证明，科研处审核项目事项调整的合法、合理性，按照规定程序报科技部、财政部审批或备案。根据批准文件执行。人工随时科研经费调整申请书、批准文件《科研经费管理条例实施细则》“二、经费预算管理”K3出现课题计划任务调整、课题负责人、首席科学家变更或调动单位、项目（课题）承担单位变更、更名等影响经费预算执行的重大事项未执行重大事项报告制度。撤销的项目未上报，国家继续下拨专项经费。十一五未完成的项目， “十二五”又上报预算973计划项目首席科学家、项目承担单位应及时将重大事项报科技部；863计划课题负责人、课题承担单位应及时按程序将重大事项报科技部；支撑计划课题负责人、课题承担单位应当及时将重大事项报项目组织单位及科技部。项目组、科研处、财务处建立沟通机制，对撤销项目及时监督上报。财务部与科研处、项目组对项目拨款、使用情况定期核对。人工随时经费使用报告《科研经费管理条例实施细则》“二、经费预算管理”K4小项目大预算，作假套取专项资金科研处根据立项资料、立项的内容、项目编号等进行审批人工科研经费项目书《科研经费管理条例实施细则》“二、经费预算管理”K5预算调整未经审批项目（课题）负责人提出申请，科研处及分管领导审批，预算调整的内容符合法律规定。科研处或相关主管部门在中期财务检查或财务验收时予以确认。人工随时经费调整申请单、验收报告《科研经费管理条例实施细则》“二、经费预算管理”K6合同签订无人审核合同内容应当经过科研处等相关部门的审核，并保持审核意见人工随时合同审核单《科研经费管理条例实施细则》“四、科研合同管理”K7科研合同未统一管理，散乱在各课题项目组对科研合同应确立统一归口管理部门，分类登记并归档人工每月合同登记本《科研经费管理条例实施细则》“四、科研合同管理”K8课题结余未按照科技部规定上缴科研处及时通知财务处项目结题信息，经费结余金额，由课题负责人向经费提供单位申请留用，如果需要上缴的，财务处及时进行账务处理，办理上缴手续，并将上缴信息反馈科研处。人工每年科研项目结题报告、科研经费专项审计报告《科研经费管理条例实施细则》“五、科研经费结余的管理”附录1 课题预算情况表类别核准预算金额（万元）备注A 材料费B 出版物费用C 测试化验与加工费用D 会议差旅费E 劳务费（研究生津贴）F 国际合作与交流费G 设备购置修缮费H 科研合作转账I 其它共计附录2 经费使用情况汇总类别金额（万元）备注共计业务流程名称：科研经费管理当前子流程名称：科研支出管理课题组科教处院分管领导财务处科技管理岗01.根据预算和合同编制科研经费支出审批单K202.课题负责人审核 K1 K3-K1003.授权范围内审批　04.审批07.稽核岗审核K11K12K1308.支付结算业务流程名称：科研经费管理当前子流程名称：科研支出管理关键控制编号重要风险关键控制控制方法控制频率实施证据制度索引K1经费支出未明确审批权限院领导、科研和财务部门负责人、课题负责人设立审批权限，按照权限及规定流程审批人工随时经费支出审批单《科研经费管理条例实施细则》“三、经费使用管理”K2科研经费不实或虚列，未根据经批准的预算提出经费开支申请科研处跟踪年度科研计划执行情况。课题组依据开题报告和项目进展情况，提出经费开支申请，由科研处部门领导审核，财务部门审批人工随时经费登记本、经费支出审批单、项目立项书、经费预算表、开题报告《科研经费管理条例实施细则》“三、经费使用管理”K3会议费内容不合规科研处和财务处审核会议费支出证明材料，如预算单、费用明细清单、会议通知、参加人员签到单等；严禁开支招待费、礼品费和旅游费用。人工随时预算单、会议通知、人员签到单《科研经费管理条例实施细则》“三、经费使用管理”K4差旅费超过标准科研处和财务处审核出差费用报销的真实性，如出差目的、事由、出差人数等信息人工随时出差申请表、差旅费报销单《科研经费管理条例实施细则》“三、经费使用管理”K5国际合作交流费超过预算，补贴超过国家标准科研处和财务处审核