负债业务精选.docVIP

负债业务个人存款业务可分为活期存款、定期存款、定活两便存款、个人通知存款和教育储蓄存款。a．计息金额：存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。活期存款采用复利计息法，其他类存款一律不计复利。b．计息时间：2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度月末的20为结息日，次日付息。c．计息方式：目前，各家银行多采用积数计息法计算活期存款利息，逐笔计息法计算整存整取定期存款的利息。a．根据不同的存取方式，定期存款分为：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息四种，其中，整存整取是定期存款的典型代表。c．定期存款逾期支取时，超过原定存期的部分，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计人本金。定期存款提前支取时 (2)单位存款业务单位存款又叫对公存款，按存款的支取方式不同，单位存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款等。其中，单位活期存款也称为单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户，是存款人的主办账户。(3)同业存款同业存款，也称同业存放，是指因支付结算需要和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。同业存放属于商业银行的负债业务，存放同业属于商业银行的资产业务。2．外币存款业务(2)外汇储蓄存款个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付，外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。(3)单位外汇存款。境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户，境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。单位资本项目外汇账户包括贷款、专户、还贷专户、发行外币股票专户等。(二)借款业务商业银行的借款包括短期借款与长期借款两种。短期借款主要包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款等形式。长期借款包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。1．同业拆借具有期限短、金额大、风险低、手续简便等特点，同业拆借利率是货币市场最重要的基准利率之一，上海银行间同业拆放利率(Shibor)是我国正在推行的一套人民币货币市场基准利率指标体系。2．债券回购债券回购包括质押式回购与买断式回购两种。与同业拆借相比，债券回购的风险要低得多，利率也低于拆借利率，交易量远大于同业拆借。3．向中央银行借款商业银行向中央银行借款有再贴现与再贷款两种途径，一般商业银行把向中央银行借款作为融资的最后选择，因此中央银行被称为“最后贷款人”。4．金融债券我国商业银行发行的金融债券，均是在全国银行问债券市场上发行和交易的，商业银行发行金融债券应具备以下条件：具有良好的公司治理机制；核心资本充足率不低于4％；最近三年连续盈利；贷款损失准备计提充足；风险监管指标符合监管机构的有关规定；最近三年没有重大违法、违规行为；中国人民银行要求的其他条件。二、资产业务商业银行的资产业务主要包括贷款业务、债券投资业务和现金资产业务三大类。贷款业务流程：贷款申请、贷款调查、贷款审批、贷款发放、贷后管理。“贷款五级分类法”将贷款分为“正常、关注、次级、可疑、损失”五类。其中后三类称为“不良贷款”，不良贷款率是衡量银行资产质量的最重要指标。1．个人贷款(1)个人住房贷款包括个人住房按揭贷款、二手房贷款、公积金个人住房贷款、个人住房组合贷款、个人住房转让贷款、个人住房最高额抵押贷款。(2)个人消费贷款个人消费贷款一般包括个人汽车贷款、助学贷款、个人消费额度贷款、个人住房装修贷款、个人耐用消费品贷款、个人权利质押贷款。自用车贷款的金额不得超过汽车购价的80％，商用车贷款70％，二手车50％；自用车的贷款期限不得超过5年，商用车或二手车不得超过3年。个人消费额度贷款中，质押额度一般不超过借款人提供的质押权利凭证票面价值的90％；抵押额度一般不超过抵押物价值的70％；(3)个人经营贷款(4)个人信用卡透支2．公司贷款(1)流动资金贷款按期限可分为临时流动资金贷款、短期流动资金贷款和中期流动资金贷款。其中，临时流动资金贷款期限在3个月(含)以内，主要用于企业一次性进货的临时资金需要和弥补其他支付性资金不足；短期流动资金贷款期限在3月至1年(不含3个月，含l年)，主要用于企业正常生产经营中周期性、季节性资金的需要；中期流动资金贷款期限在1年至3年(不含l年，含3年)，主要用于企业正常生产经营中经常占用的、长期流动性资金需要。按照贷款方式，流动资金贷款可分为流动资金整贷整偿贷款、流动资金整贷零偿贷款、流动资金循环贷款和法人账户透支四种形式。(2)固定资产贷款固定资产贷款，也称为项目贷款，一般是中长期贷款，但也有用于项目临时周转用途的