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独立董事研究综述 前 言 一、本文选题的目的和意义 公司治理在现代公司中越来越重要，我们强调公司治理，即依靠制度来管理公司，首先要建立一整套合理的公司治理结构。作为完善上市公司法人治理结构的一项重要制度安排，独立董事在制衡公司经理层权力、强化董事会制约机制、保护中小投资者利益等方面发挥独特的作用。基于以上目的，中国证券监督管理委员会在广泛收集和听取各方意见后于 2001 年8 月 21 日颁布了《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，它标志着我国上市公司开始正式设立独立董事制度。但是独立董事制度不是灵丹妙药，不能包治百病。实践中，独立董事制度运行还存在许多问题，独立董事能否起到应有的监督作用、能不能对控股股东侵犯中小投资者和其他利益相关者的利益的行为进行有效地制约等，理论界一直争论不休。要想使独立董事制度的价值充分释放出来，必须实现独立董事制度的本土化，建立一个具有中国特色的独立董事制度。基于此，研究本课题自然具有重要的现实意义和理论价值。 二、国内外研究现状 （一）、独立董事制度在国外的发展现状　　目前很多国家的机构和组织都积极实施了独立董事制度，大部分国家都把建立独立董事制度作为完善股份公司治理结构的重要举措。据经济合作与发展组织“1999年世界主要企业统计指标的国际比较”资料显示，在美国企业中，独立董事占董事会成员的比例为62％；英国 34％；法国为29％。美国是施行独立董事制度较早的国家之一，美国全国公司董事协会在1996年就曾指出，董事会的成员应当大多数是独立董事，甚至还建议在公司中只需设立一名内部董事，即首席执行官(CEO)，其余的均可为独立董事。、独立董事制度在的发展现状2001年8月21日，中国证券监督管理委员会颁布了《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，这标志着我国开始在上市公司中实施独立董事制建立独立董事制度是对我国上市公司治理结构的一大制度创新，当它被当作一帖灵丹妙药引入我国时，人们希望它能解决企业法人治理结构、中小投资者保护等问题主题主总 结 近年来，现代公司治理问题已成为一个世界性的研究课题。90年代中后期以来，独立董事制度成为大多数国家公司治理结构中一项重要的制度安排。尤其是亚洲金融危机后，在强调提高监事的独立性和质量的同时，明确引进独立董事制度的呼声越来越高，建立和强化独立董事制度几乎成为集体行动。 自 2001 年 8 月中国证监会推出独立董事制度以来，我国上市公司也开始尝试这一新制度。整体上来看，独立董事制度的引入并未带来公司绩效显著地提高，独立董事没有发挥应有的监督职能，正如监事会的建立不一定对公司起监督作用一样。如果不具备独立董事发挥作用的前提和条件，上市公司聘用独立董事只会流于形式。 究其原因，阻碍独立董事制度有效运行的症结在于我国不合理的股权结构、不健全的法律制度、不完善的人才市场竞争机制、传统文化观念的束缚及不健全的信息披露机制所导致的深层障碍。 本文紧密结合我国实际情况，力求多角度、多方法对独立董事制度在实践中存在的问题进行深入剖析，并力图从制度、公司、个人和社会等层面对我国上市公司如何建立和广泛推行独立董事制度提出对策性的意见和建议，以期起到抛砖引玉的作用。 参考文献 [1]中国证监会，国家经贸委．上市公司治理准则． [2]张维迎．企业理论与中国企业改革[M]．北京：北京大学出版社，2000。 [3]孔翔．中外独立董事制度比较研究[J]．管理世界，2002，(8)． [4]余永红，奚玉芹．独立董事制度与中国上市公司治理[M]．上海：立信会计出版社，2002：10-11． [5]张凡．关于独立董事制度几个问题的认识[J]．管理世界，2003，(2)． [6]李维安．国际经验与企业实践[J]．南开管理评论，2002，(1) ． [7]吴敬琏．大中型企业改革：建立现代制度[M]．天津：天津人民出版社，1993． [8]何孝星．独立董事制度与监事会制度的优势比较及制度安排[J]．2001 山东理工大学本科毕业论文 7