制度建设丶网络建设与宏观调控——谈如何加强结算中心在高校银行账户及资金管理中的作用.docVIP

制度建设丶网络建设与宏观调控——谈如何加强结算中心在高校银行账户及资金管理中的作用 确俨技术4.!:J财会|敬宵财命蹦蹦制康建设.网络建设与宏观调摇如何加强结算中心在高校织行账户及资金管理中的作用英予(中山大学财务结算中心，广东广州510275) 摘要:本文作者就如何加强高校二级单位财务管理和资金监控，从制度建设、网络建设和宏观调控三方面入手，通过强化结算中心的作用、把握资金的来龙去脉、对资金进行合理的分配与运用、运用网络结算单统提高资金边作效率等措施提出解决高校财务和资金管搜部门普遍关注问题的思路。关键词:高校;结算中心;资金管理中阻分2挂号:C931文献标识码:A文章编哥:1∞5 -5827(2007)02 -0056 -02 根据《教育部直属高校和事业单位银行账户管模式，对成员单位资金管理权限进行控制。同时，以理暂行办法}lt;教财[2004]19号)和《教育部财政部关优质服务吸引各开户单位自愿在校内结算中心办理于进一步加强直属高校资金安全管理的若干意见》结算。(教财[2004]38号)等有关文件精神，高校结算中心3.学校二级存款户擅自调剂资金戒违规操作，在校内经济秩序的宏观管理上肩负着对学校控股的结算中心有权制止，严防学校资金体外循环。独立法人单位和独立核算的非法人二级单位的银行二、进行资金宏观管理的相提制度建设账户实施统一管理、资金监控和调配等职能。要实1.建立并完普财务内控制度，包括对货币资金现结算中心的资金宏观调控管理职能，应从加强资收支和保管业务建立严格的授权批准制度，办理货金管理相关制度建设和网络系统建设入手，构架起币资企业务的不相容岗位应当分离，相关机胸和人有利于结算中心宏观管珊的制度安排和高效的自动员应当相互制约，对外投资、大额的重要资金支付业、化管理体系。务由学校领导集体决策和审批制度，确保学校资金…、确立蜡算中心在商投资金宏观管理中的地的控制。位2.建立结算中心校内资金调配(调剂款)管理制1.高等学校应确立结算中心对学校二级单位银度，规疏远作，充分发挥结算中心在校内资金宏观调行账户统一管理的地位。结算中心对学校控股的独控、资金融通方丽的作用，加速资金周转，提高资金立法人单位和拙立核算的非法人二级单位的银行账使用效益，更好地支持学校科技及校办产业的发展。户进行统一管理，其银行账户统一在校结算中心开需对申请调剂款的对象、条件、用途、发放方式和程设(以下称开户单位为成员单位)。序、期限、占用费的计算以及收回和违约金等进行规2.针对单位账户的不同类型，采用不同集中(控定，使资金使用更合理化、规施化，发挥结算中心作制)度的资金管理模式。校结算中心可分别采用;统为资金;调节器;的宏观调控作用。收统文;、;授权成员单位额度内自主支付;、;成员单3.建立对成员单位账户定期摸菇清理制度。短位网上申报，避笔审批;等权限不间的集团资金管理期(每年)对结算中心所有开户成员单位的银行存款回2007坪第2翩???????????????????????????????????????????????????????????????㊣??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????挹????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????