民营科技企业资金管理中的问题及改进.docVIP

民营科技企业资金管理中的问题及改进 民营科技企业资金管理中的问题及改进安徽大学工商管理学院周亚娜邓晶[摘要}资金管理是企业财务管理的核心。当前众多的民营中小企业面临着资金链断裂的困难。本文结合对安徽省民营科技企业资金管理现状进行的调研，进一步分析了企业在资金管理中存在的主要问题，提出了改进的举措。[关键词]资金管理;融资渠道;预算管理;内部控制在全球经济放缓、人民币升值、信贷紧缩、原材料价格高位持二、安徽民营科技企业资金管理的现状及分析续运行，企业生产成本和人工成本上升等因素的影响下，我国众多(一)资金管理的内部控制制度基本建立的民营中小企业再次被推到了生死的十字路口，相当部分的企在2007年底对安徽省民营科技企业财务控制情况的问卷调业面临资金链断裂等困难。近年来，国务院十分重视中小企业发查中，从回收的86份有效问卷看，已建立资金管理内部控制制度展，先后出台了一系列扶持政策和措施，对解决其资金难题起到了的有80家，占样本总数的93%，只有6家企业没有建立资金管理有效的作用，但从企业内部进一步加强资金管理，仍然是企业生存内部控制制度，占样本总数的7%。在巳建立资金管理内部控制制度的回家企业中，认为其制度基本上健全的有回家，占80家企和发展的重要保证。业的771.5%，而认为其制度很完善的有18家，占22.5%，由此数据可以看出，绝大部分企业都具有资金管理的意识，能一、民营科技企业资金管理的作用够充分认识到资金在企业发展中的重要作用。在被调查的民营科在企业的财务活动中，资金始终是项高流动性的资产，它是技企业中，大多处于初创期和成长期，在发展中资金需要则更大，企业的血液，任何企业的生存和发展都必须依赖于资金的有效投所以资金管理问题显得更为重要。入和合理运作，科学的资金管理是企业发展壮大的有力保证ο资金{二)融资渠道尚不稳定旦缺乏多元化管理直是企业财务管理的核心。加强资金管理，提高资金使用效对于民营科技企业的融资情况，课题组经调查发现，在86家益是每个企业所面临的重要课题。企业中，有52家企业选择了有稳定的融资渠道，占样本总数的对于民营科技企业来说，它相比一般的企业更具有高投入、高60.5%;还有34家企业选择了没有稳定的融资渠道，占样本总数的风险、高收益的特点。高新技术成果从提出到转化并形成一定的产39，5%;在主要融资渠道方面，选择自我融资为主要融资渠道的有业规模，一般都要经过创建阶段、成长阶段、扩展阶段和稳定成熟48家，选择银行存款为主要融资渠道的有50家，选择非金融机构阶段囚个阶段，前三个阶段是成果转化的重要时期，往往需要较大的有6家，此外还有12家选择了其他;在问到如何拓展融资渠道规模的资金。资金管理的作用主要体现在以下几个方面:时，36家企业选择了加大银行贷款，16家企业选择了利用外资，50(-)优化配置资金家企业选择了企业自筹资金，8家企业选择了股票上市，此外还有企业的资金总是有限的，只有合理地配置资金，才能有效地利14家企业选择了其他。用资金，企业的资金管理首先应该优化配置资金使用。目前不少企以上数据显示，安徽省的民营科技企业在融资渠道方面还存业缺乏对资金的统筹安排，造成资金散乱，使用效率低下。要么投在着渠道不稳定和狭窄的问题。有39，5%的企业没有稳定的融资资决策随意性大，不顾自身能力和发展目标盲目投资，热衷于铺新渠道，无法满足自身发展的资金需求;而主要融资渠道方面，绝大摊子，投资失误多，造成损失;要么资金沉淀严重，占用不合理，货多数企业都是选择自我融资或是银行贷款，内源性融资和间接融款拖欠居高不下，资金周转缓慢，企业信用和盈利能力下降。如果资的比重偏高。在进一步扩大融资时，绝大部分的企业还是先想到企业拟定了公司各项资金内控管理制度，就可以根据公司发展情银行贷款和自筹资金。寻求股票上市和吸收风险投资进行融资的况推进、贯彻落实，从而及时监控、盘整企业的资金状况，更好地将企业数量很少。这反映了一部分民营企业在融资问题上存在认知资金配置到企业最需要的地方，提高资金使用的有效性。的偏差，很多民营企业的观念陈旧，害怕从资本市场融资稀释股(二)全面管理融资本;同时也反映了企业管理者的视野狭窄，融资知识缺乏，害怕融企业在发展中要进一步做大，就必须进行融资，民营科技企业资风险，不愿寻求融资方式的突破。对融资的需求就更为强烈了。资金管理也包括了筹融资的全面管(三)资金管理方式陈旧理，制定合理的融资计划，监控资金的筹集、使用、回笼，制定年度在调查到资金管理的手段时，有54家企业资金使用没有实行信贷资金贷入和还本计划等，从而为企业进一步发展壮大创造所网络化的管理，占总样本的62，8%;只有32家企业的资金使用实需资金条件。良好的资金管理能够保障资金的正常运作，有效防范行了网络化管理，占样本总数的37，2%。说明安徽省民营科技企业资金短缺，