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日照市交通局财务审计科 四化管理标准规范 二○○八年十月 目 录 工作职责 科室工作职责 科长工作职责 会计工作职责 审计工作职责 出纳工作职责 计划统计工作职责 工作标准 科室工作标准 主管会计工作标准 审计工作标准 出纳工作标准 计划统计工作标准 会计工作基础规范 工作制度 财务工作制度 会计稽核制度 会计凭证管理制度 现金管理制度 银行存款管理制度 会计档案管理制度 |四、法律规范 中华人民共和国会计法 中华人民共和国审计法 中华人民共和国统计法 工作流程 借款流程 报销流程 工程款付款流程 4、 计划上报流程 5、 统计报表流程 六、考核目标 第一章 工作职责 一、科室工作职责 1.负责拟订各项财务收支计划，考核检查预算和财务计划执行情况。 2.负责编制全局预算计划，分析季度、年度财务活动运行情况，控制督促检查财政预算资金使用情况。 3、根据国家的政策规定，依法组织多渠道筹措资金，并按照国家规定监督各项收费，杜绝乱收费现象的发生。 4、办理日常资金收支和审查报销工作。 5、负责对全局财产物资进行监督管理，督促相关科室进行财产、物资清查，做到帐物相符。 7、严格执行国家财务监督，对局属各单位的财务收支定期进行内部审计。 8、指导监督和管理全局财务工作，以及各类票据管理工作。 9、开展各项交通综合统计工作 10、编制各项交通计划和发展规划。 11、组织开展各项交通规费征收工作，并监督检查规费征收政策执行情况。 12、严格执行政府采购办法，组织实施、监督检查各类物资、设备、工程等事项采购行为。 13、组织实施交通系统财务、审计、统计人员的业务培训、考核工作。 14、完成上级和局领导交办的其他工作。 二、科长职责 1、在局长领导下，全面负责科室管理工作。 2、带头执行有关财务会计的法规、方针和制度，遵守国家财经纪律。 3、根据年度制定的各项计划，对交通系统的资金运用进行综合性管理。合理组织收入，努力节约开支，正确安排资金用途。 4、根据交通系统年度安排，正确、及时的编制年度预算和决算。 5、组织全科会计人员准确办理会计业务，按期报送会计月报、季报、年报，做好局财务活动分析。 6、制定全市交通计划、规划，监督局属各单位计划执行。 7、组织科室政治和业务学习，认真做好服务工作。 8、组织领导全市交通系统内部审计工作，监督局属各单位财务收支行为 9、完成局领导临时交办的其他工作任务。 三、主管会计岗位职责 1、贯彻执行财务工作方针、政策和制度，遵守财经纪律，认真进行会计核算监督。 2、负责合理设置帐薄，正确填制凭证，严格审查摘要的规范性、科目的准确性。 3、负责日常帐务处理，按时完成各种报表和分析报告。 4、负责整理、装订、保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和财务文件等资料。 5、负责定期审核、检查债权和债务情况，发现问题及时请示汇报。 6、做好工资发放、公积金缴纳、医疗费报销等有关财务工作。 7、完成领导交办的其他工作。 四、审计工作职责 1、认真学习党的方针、政策和国家法律、法规以及专业知识， 不断提高审计人员的自身素质和工作能力。严格依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，清正廉洁，保守秘密。不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。 2、对资金、财产的完整、安全进行监督检查。 3、对局属各单位工作人员执行财经法规、财务制度和财经纪律的情况进行监督检查。 4、对单位财务预算、财务收支有关的经济活动进行审计监督。 5、对基建、维修和专用设备、器械购置等重大经济活动进行审计监督。 6、对内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。 7、认真完成各项审计工作，及时向领导汇报审计情况。 8、认真做好审计资料的收集、立卷、整理归档工作。 9、办理科长交办的其它审计事项。 五、出纳工作职责 1、负责现金和银行出纳工作。严格按照国家现金管理条例和银行结算制度，办理银行往来款项和现金的收付业务。 2、对原始凭证和收付款凭证按照有关规定程序对凭证来源、填写、数据合规、手续完备方面审查核对无误后，办理现金收付款手续及银行票据的签发工作。 3、妥善保管收付款凭证，做好凭证的及时传递工作,做好帐务的日清日结工作,做好帐帐、帐实的核对工作。按照规定加强现金、银行票据、印章的管理和使用，下班前要将其放入保险柜；保险柜密码要严加保密。 4、办理现金要细心谨慎，钱款当面点清，鉴别真伪，保证资金安全。到银行提取现金或送存现金，尽量一人以上到银行，以确保现金的安全。 5、开具支票要如实、规范和完整，不得鉴发空头和空白支票。 6、按需按时提取备用金，保证日常报销及急需的现金周转，正确使用各种银行结算凭证，及时办理银行收付业务，托收回单要及时取回入帐，随时掌握银行存款余额动态。 7、严守保密制度,未经领导批准,不得对外提供任何会计信息。