账户管理培训-徐丽.pptxVIP

人民币银行结算账户业务培训渝北支行结现部：徐丽主要内容：一、概述二、银行结算账户开立三、银行结算账户使用四、银行结算账户变更五、银行结算账户撤销六、银行结算账户管理概述账户的分类一、按存款人类型分： 单位银行结算账户、个人银行结算账户单位银行结算账户按用途分： 基本、一般、专用、临时存款账户二、按审批方式分： 核准类账户、备案类账户概述基本存款账户：存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立。 特点：处于龙头地位，具有唯一性，是其他账户（临时机构临时户除外）的开立前提；可开立在注册地或经营地。一般存款账户：因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户机构以外的营业机构开立。 特点：与基本户不能开立在同一家机构，未限制开立数量，一般户不能支取现金。概述专用存款账户：按照法律、行政法规和规章，对特定用途资金进行专项管理和使用而开立。特点：1、专项管理和使用，注意其资金性质。2、预算单位专户为核准类账户，非预算单位专户为备案类账户。3、是否能取现，取决于其资金性质。4、账户名称可为存款人名称加资金性质名称或内设机构名称。概述临时存款账户：因临时需要并在规定期限内使用而开立。特点：1、分为两类：临时机构临时户、非临时机构临时户。2、临时机构临时户只能开立在驻在地，非临时机构临时户应开立在异地临时经营活动所在地，且与基本户不得开立在同一地区。3、有效期最长不超过两年（含展期在内）。4、账户名称可为存款人名称加项目部名称。概述核准类账户： 经人民币银行结算账户管理系统核准通过，并且颁发开户许可证的银行结算账户。 基本存款账户 临时存款账户（因注册验资和增资的除外） 预算单位专用存款账户 QFII专用存款账户（合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户） 此类账户的开立、变更（展期）、撤销、换发开户许可证等操作需报人民银行核准，有人民银行颁发的开户许可证。 概述备案类账户： 经人民币银行结算账户管理系统备案的账户。 一般存款账户 非预算单位专用存款账户 个人银行结算账户 此类账户的开立、变更、撤销由银行机构向账户管理系统备案。概述其他：个人银行结算账户：指自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。 个人银行结算账户属备案类账户，由总行统一上报。概述其他： 营业机构应依法为存款人的银行结算账户信息保密。对银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，营业机构有权拒绝任何单位或个人查询。银行结算账户开立一、基本存款账户开立存款人类别：（一）企业法人（二）非法人企业（三）机关和事业单位（预算管理和非预算管理）（四）军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）队（五）社会团体（六）民办非企业组织（七）外地常设机构（八）外国驻华机构（九）个体工商户（十）居民委员会、村民委员会、社区委员会（十一）单位设立的独立核算的附属机构（十二）其他组织银行结算账户开立一、基本存款账户开立★企业法人、非法人企业、有字号的个体工商户：（一）营业执照（二）税务登记证（三）组织机构代码证（四）法人或负责人身份证（五）机构信用代码证申请表（机构信用代码证）（企业法人和非法人企业的区别：企业法人的执照上是“法定代表人***”且有注册资金**元，非法人企业是“负责人***”，无注册资金。）银行结算账户开立一、基本存款账户开立★机关、预算管理的事业单位（一）政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书（二）财政部门同意开户的证明文件（三）组织机构代码证（四）法人或负责人身份证（五）如（一）项出具的批文，还需用任职文件。（六）机构信用代码证申请表（机构信用代码证）银行结算账户开立一、基本存款账户开立★非预算管理的事业单位（一）政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书（二）组织机构代码证（三）法人或负责人身份证（四）如（一）项出具的批文，还需任职文件（五）机构信用代码证申请表（机构信用代码证）（预算管理与非预算管理单位的区别：事业单位法人证书上资金来源为“全额拨款”、“差额拨款”等为预算管理；资金来源为“经费自理”、“自收自支”等为非预算管理）银行结算账户开立一、基本存款账户开立★军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）队（一）军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明（二）任职文件（三）负责人身份证（四）机构信用代码证申请表（机构信用代码证）银行结算账户开立一、基本存款账户开立★无字号个体工商户：（一）营业执照（二）税务登记证（三）负责人身份证（四）机构信用代码证申请表（机构信用代码证）（账户名称：个体户+经营者姓名）银行结算账户开立一、基本存款账户开立★社会团体、宗教组织、民办非企业、外地常设机构、外国驻华机构：（一）相应管理机关的批文或登记证书（社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务