财务决算专项说明内容提要-上海国资委.DOCVIP

2017年财务情况表专项附注 各监管企业（以下简称企业）年度财务决算除按规定报送各项资料外，还应同时对国资委监管工作需要的信息单独进行专项说明。专项说明信息是企业向国资委报送的年度财务决算报告的重要组成部分，需经中介机构审计或复核，并由中介机构按特殊事项发表审计意见，具体事项如下： 一、期初重大调整事项说明 分项说明企业期初权益与上年末权益差异的具体原因。具体可分为：合并范围变化、重大会计差错更正、会计政策变更、清产核资调整等明细项。对于期初未分配利润调整事项应逐项说明。 二、国有资本保值增值情况 本表反映企业占用国有资产总量以及由于各种原因影响国有资本及权益增减变动的情况应逐项说明。国有资本保值增值情况表(企财05表)作附件。 三、资产减值准备情况 主要说明企业当年资产减值准备核销工作结果与相关审计情况。根据《关于印发上海市国资委委管企业资产减值准备财务核销工作办法的通知》（沪国资委评价[2014]7号）有关规定，重点说明企业当年发生事实损失资产的财务核销情况、清理收入的账务处理、中介机构（或企业内审机构）对企业资产减值准备财务核销工作的审计情况。资产减值准备情况表（企财06表) 作为附件。 四、应上交应弥补款项 本表反映企业各项税金、保险、拨款等款项的负担及上交情况。本表只反映由企业承担和上交的中国境内的部分，不包括企业代扣代缴的应由个人承担部分。对上交的各项税金应逐项进行复核说明。应上交应弥补款项表(企财07表)作附件。 五、基本情况 本表主要反映企业的职工、工资及福利、本年支付的职工培训费用、产值、本年收到的财政性资金、本年科技资金来源及支出、固定资产等情况。对各项工资、福利性支出和科技资金来源及支出应逐项进行复核说明。基本情况表(企财08表)作附件。 六、企业股权结构情况 主要应逐项复核说明企业股东结构的基本情况及出资金额和股权比例。企业股权结构情况表（沪国资企01表) 作为附件。 七、主要业务情况 主要应逐项复核说明企业的主要业务板块的明细情况、主营业务收入、主营业务成本和毛利情况。主要业务情况表（沪国资企02表）作为附件。 八、成本费用情况 说明企业本年度发生的成本费用总额及其构成情况，对本年成本、费用的异常情况要进行重点复核说明。成本费用情况表（沪国资企03表) 作为附件。 九、人工成本情况 与人力资源部门配合，按照与效益相匹配的原则，重点分析人工成本效益与上年实际、本年预算的对比情况，如人事费用率、人工成本含量、劳动分配率等指标。对出现预算执行偏离度较大、相关指标异常波动或与效益指标变化不同步等问题进行重点说明。对企业当年发生的重大人工成本支出事项，应具体说明其内容、对当年损益或权益的影响等。人工成本情况表（沪国资企04表）作为附件。 十、科技创新和支出情况 主要应复核说明企业当年实施科教兴市主战略，落实企业科技规划，开展科技创新，增强研究开发能力，推动产业升级等工作开展及当年发生的科技投入和情况，节能减排支出情况。科技创新情况表（沪国资企05表）作为附件。 十一、财务投资、风险业务及或有事项情况 主要应复核说明企业从事股票（证券）买卖、期货及衍生品交易、基金投资与委托理财等高风险业务的资金占用和损益情况，具体需披露如下事项： （一）委托理财业务本金年末余额、已计提减值准备、实际盈亏和浮动盈亏及受托机构经营情况： 项 目 受托机构名称 年初余额 年末余额 当年实际盈亏 预计盈亏 受托机构经营状况 本金 减值 准备 投资净额 当年 计提 合 计 其中：1、 2、 …… （二）按类别列示商品、金融期货（权）及衍生品投资的年末持仓合约金额及市值、实际盈亏和浮动盈亏及当年累计交易金额： 项 目 年末持仓合约金额 年末持仓合约市值 当年实际盈亏 浮动盈亏 当年累计交易金额 场外交易持仓合约金额 一、商品期货（权）及衍生品 …… 二、金融期货（权）及衍生品 …… （三）公募、私募基金投资年末余额、市值及跌价情况，按年末余额最大前5项填列。 项 目 年初余额 年末数 账面余额 跌价准备 账面价值 市值 合 计 其中：1、 …… 5、 （四）股票投资年末余额及市值、已计提减值准备、实际盈亏和浮动盈亏，按年末余额最大前5项填列。 项 目 年初余额 年末数 当年实际盈亏 账面余额 跌价准备 市值 合 计 其中：1、