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用友账务处理流程： 填制凭证-审核凭证--- 记账---转账生成--审核凭证--记账-结账 分摊技术部费用： 借：营业费用/可控费用/技术部 贷：其他货币资金/工厂 工厂配送物流费： 借：营业费用/可控费用/物流费 贷：其他货币资金/工厂 工资发放： 借：营业费用/可控费用/工资（应发数） 贷：其他货币资金/管理本部（实发数） 其他应付款/代扣社保（代扣社保个人部分） 借：营业费用/可控费用/社保（单位部分） 其他应付款/代扣社保（代扣个人部分） 贷：其他货币资金/管理本部 发工资财务扣款 借：营业费用/可控费用/工资 贷:其他货币资金/管理本部 确认营业收入： 借：其他货币资金/货币资金（现金和银行卡收入扣除手续费） 财务费用/手续费（现金和银行卡手续费） 营业费用/可控费用/广告费（等于抵用券收入） 财务费用：/兑换费用（等于贵宾卡收入+现金券收入之和的15%） 其他货币资金/管理本部（贵宾卡收入+现金券收入之和的85%） 应收账款（等于赊账收入） 贷：主营业务收入/现金和银行卡收入 主营业务收入/贵宾卡收入 主营业务收入/现金券收入 主营业务收入/抵用券收入 主营业务收入/赊账收入 当月销售节气性产品收入，先做预收： 借：其他货币资金/货币资金 贷：预收账款 核算节气性产品收入时： 借：预收账款 贷：主营业务收入/节气性产品 节气性产品成本核算： 借：主营业务成本/节气性产品 贷：其他货币资金/管理本部 券报废： 借：营业费用/可控费用/其他零星费用 贷：其他货币资金/管理本部 宿舍长补贴： 借：营业费用/可控费用/其他零星费用 贷：其他货币资金/货币资金 预提费用： 借：营业费用/可控费用/水电费 贷：预提费用/物业费/水电费 原料采购： 借：库存材料/原材料（根据现款采购入库数据-商周-财务管理-核算报表-门店采购统计表） 贷：其他应付款/原材料 支付原材料报销款: 借：其他应付款/原材料 贷：其他货币资金/货币资金 采购低值易耗品/消耗性材料 借：库存材料/低值易耗品/消耗性材料 贷：其他货币资金/货币资金 月末预提工作餐： 借：营业费用/可控费用/工作餐 贷：其他应付款/工作餐 支付工作餐报销款： 借：其他应付款/工作餐 贷：营业费用/可控费用/工作餐 考勤打卡机 借：待摊费用/开办费 贷：其他货币资金/货币资金 时间牌、小票打印机 借：低值易耗品 贷：其他货币资金/货币资金 工厂给门店配送原物料： 借：库存材料/原料类/包装材料/消耗类 低值易耗品 贷：其他货币资金/工厂 工厂给门店配送成品、半成品： 借：库存商品 库存材料半成品 贷：其他货币资金/工厂 门店之间调拨成品、半成品/原物料 借：库存商品 低值易耗品 库存材料/原料类/包材类/消耗类 贷：其他货币资金/管理本部 生产领用原料物料 借：生产成本 贷：库存材料/原材料/半成品 结转生产成本： 借：库存商品 贷：生产成本 低值易耗品、包装材料、消耗性材料耗用： 借：主营业务成本/包材类 营业费用/可控费用/消耗性材料摊销 营业费用/可控费用/低值易耗品摊销 贷：库存材料/包材类/消耗类 低值易耗品 结转销售主营业务成本： 借：主营业务成本/半成品 主营业务成本/包材类 主营业务成本/成品 贷：库存商品 工厂配送固定资产 借：固定资产 贷：内部往来 券卡赠送： 借：营业费用/可控费用/其他零星费用 贷：其他货币资金/管理本部 固定资产减少（调拨出）： 借：其他货币资金/工厂 净值 累计折旧 已累计折旧 贷：固定资产 原值 固定资产增加（调拨入） 借：固定资产 原值 贷：其它货币资金/管理本部 已累计折旧 其他货币资金/工厂 净值 计提提成： 借：营业费用/可控费用/提成 贷：预提费用/提成 发放提成： 借：预提费用 贷：营业外收入（实际发放金额与计提的差额） 其他货币资金/管理本部 调拨收入： 借：其他货币资金/管理本部 贷：其他业务收入 结转调拨收入成本： 借：其他业务成本/调拨成本 贷：库存材料/原料 库存材料/半成品 库存材料/包材 缴纳增值税： 借：营业税金机附加 贷：其他货币资金/货币资金 已记账结账的凭证如要修改凭证 对账----选择需要反结账的月份----ctrl+h---恢复记账前状态--输入登陆密码----审核凭证