《财务会计工作细化执行与模板-第一章.docVIP

第一章 财务会计岗位设计与工作事项 第一节 财务会计岗位设计与目标分解 一、财务会计岗位设计 （一）财务会计管理岗位设计 财务会计管理岗位设计范例如图1-1所示。 图1-1 财务会计管理岗位设计范例 （二）中小企业财务会计岗位设计 中小企业财务会计岗位设计范例如图1-2所示。 图1-2 中小企业财务会计岗位设计范例 二、财务会计各岗位目标分解 （一）管理岗位目标分解 1．制度建设目标 （1）依据国家有关财务制度、会计准则及企业相关规定，制定并不断完善企业财务管理规章制度 （2）组织执行国家有关财务法律法规、方针、政策，保障企业财务活动合法、有序地正常进行 （3）依据国家《企业内部控制基本规范》为本企业建立有效的内部控制体系，并对其运行情况进行指导、监督 2．财务工作目标 （1）制订财务工作各项计划并监督实施，各项工作计划及时完成率达100% （2）对企业财务运作进行控制，企业年度财务效益指标完成率达100% （3）根据企业经营状况，向总经理或董事会提交财务分析与预测报告，为经营决策提供支持，报告编制及时，领导满意度评价达到 分 （4）安排人员及时申报各项税费，出错率为0 3．预算与成本 管理目标 （1）组织编制企业年度、季度、月度预算，并监督预算的执行，确保各项财务预算目标顺利达成，各部门费用开支控制在预算范围内 （2）制定成本控制制度，提出成本控制策略措施，年度企业成本比上年度降低 % 4．会计核算管理目标 （1）组织企业的经济核算工作，组织编制和审核会计报表 （2）组织人员正确、及时、完整地记账、算账、报账及时提供真实的会计核算资料 5．投融资管理 目标 （1）合理地投放和使用企业资金，以获取投资收益 （2）保证企业正常运转和扩大再生产的资金的需要，融资渠道畅通，领导交办的融资任务100%完成 6．审计与稽核 管理目标 （1）按照相关要求和计划，组织进行经营成果审计、财务收支审计等工作，审计工作全面完成 （2）配合外部审计部门和审计机构的审计工作，确保审计工作的顺利、有序进行 7．部门及员工 管理目标 （1）负责指导、监督分管部门下属人员的业务工作，分管部门工作计划完成率达到100% （2）根据公司的要求对下属人员进行考核，考核工作按时完成、考核结果客观、准确 第二节 财务会计各岗位工作事项 一、管理岗位工作明细表 （一）财务总监工作明细表 工作大项 工作细化 工作目标或成果 1．财务制度建设 （1）主持制定企业财务管理、会计核算和会计监督、预算管理、审计监察、内部控制等规章制度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况 财务制度完善，各项制度有效执行率达到100% （2）组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障企业合法经营，维护股东权益 财务活动合理合法 2．财务工作管理 （1）组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督、审计监察、内部控制等方面工作，加强企业财务管理，提高经济效益 财务安全达标率达到100% （2）定期对企业财务管理工作进行考核、督促、检查，提高财务部门工作效率 财务各项工作计划完成率达到100% （3）执行董事会有关财务方面的决议，对企业日常资金运作和财务运作进行监控 企业年度财务指标完成率达到100% 3．文件审核签署与经费审批 （1）负责审核签署全面预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务报告、会计决算报表，会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等 各类文件准确率达到100% （2）依据财务制度审批下级部门的各项费用支出，并确认支出的合理性，对各项费用支出进行控制 费用支出控制在预算范围内 4．融资管理 （1）根据董事会指示和企业的经营要求，筹集企业运营所需资金，保证企业战略发展的资金需求，审批重大资金流向 资金筹集任务及时完成率达到100% （2）依照企业对资金的需求，疏通融资渠道，维护与金融机构的良好关系，满足企业经营运作资金的需求 融资渠道畅通、融资方式有效 5．财务分析与预测 （1）定期对企业经营状况进行阶段性的财务分析与财务预测，并提出财务改进方案 财务报告准确性、科学性强 （2）向董事会提交财务分析及预测报告，提出合理化建议、意见 每半年递交 次 6．财务审计与内部控制管理 （1）组织制订年度审计工作计划，并根据企业相关规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计等项工作 审计工作计划有效执行率达到100%，进展顺利 （2）具体负责企业高层领导的离职审计及重大财务违规审计，并向董事会及总经理提出处理意见 审计结果客观、公正 （3）根据国家《企业内部控制基本规范》对