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实施资金管理收益测算—案例1 资产 金额(万元) 负债及权益 金额(万元) 资产 　 负债 　 银行存款 50000 银行借款 120000 应收票据 20000 应付票据 10000 短期投资 0 　 　 其他资产 … 其他负债\所有者权益 　 财务状况 收益项目 计算过程 减少 财务费用 (万元) 1、通过资金集中 沉淀资金30% 归还现有借款 减少借款利息支出 50000*30%*(5.81%-0.36%) 818 2、通过资金集中 实施资金计划 将活期转存通知存款 增加利息收入20% 1天 0.81%20% 7天 1.35% 50000*20%*(0.81%-0.36%)50000*20%*(1.35%-0.36%) 144 3、通过实施票据池，将票据调剂给需要票据企业，减少应付票据1亿，从而减少开票保证金(50%)占用资金。减少资金占用用于归还借款。减少利息支出 10000*50%*(5.81%-0.36%) 273 4、结算手续费 内部转账20家公司*1000笔*20元/笔 减少手续费 20*1000*20/10000 4 合计 每年减少财务费用 　 1238 实施资金管理收益测算 项目 年利率 % 一、城乡居民及单位存款 　 （一）活期 0.36 三、通知存款 . 一天 0.81 七天 1.35 金融机构人民币贷款 　 六个月至一年（含一年） 5.81 人民币现行利率表 总结：通过上表看出，一家5亿存款，12亿借款的集团，通过实施资金集中管理，每年减少财务费用1238万。 实施资金管理收益测算—案例2 实施资金管理经济效益预测表 项目 效益预测 实施前 实施后 经济效益 计算过程 银行存款 230 180 1.银行贷款 资金集中管理调剂,还掉银行贷款50亿按一年期短贷款利率7.47%计算 76 26 3.74 =50*7.47% 2.资金理财(协定、通知) (1).资金集中管理调剂，180亿银行存款10%从活期存款(年利率0.72％)改为协定存款(年利率1.53％) 0.15 =180*10%*(1.53%-0.72%) (2).资金集中管理调剂，180亿银行存款10%从活期存款(年利率0.72％)改为7天通知存款(年利率1.71％) 0.18 =180*10%*(1.71%-0.72%) 3.银行结算手续费 通过内部结算，减少银行异地转账，30家公司，每月100笔，每笔手续费50元 0.02 =30家*12个月*100笔*50元 换成亿 合计减少财务费用 4.08 从上表可以看出，通过实施资金管理，每年可以为集团减少财务费用4.08亿。 单位：人民币 亿元 实施资金管理收益测算—案例3 “不差钱”企业 项目 2009年 2008年 财务状况 货币资金 1,625,137,464 1,085,138,211 资产总计 3,819,512,188 3,109,971,860 营业收入 2,347,005,714 1,725,632,957 无借款、无短期投资 财务费用 -10,865,603 -8,284,954 利息收入 -11,834,010 -10,681,618 汇兑损益 183,210 1,452,325 其他 785,197 944,339 货币资金 平均收益 （利息收入/货币资金平均余额） 0.7282% 0.9844% 项目 2009年 2008年 70%通知存款 收益水平 1.98% 22,524,405 15,040,016 30%活期存款 收益水平 0.36% 4,095,346 2,734,548 利息收入 26,619,752 17,774,564 差额收益(税前) 14,785,742 7,092,946 某用户资金集中管理后的效益对比　 指标 应用前 应用后 价值 银行账户数 900个 374个 减少账户526个 银行借款 52.1亿元 33.8亿元 减少18.3亿元 高息借款 39.56亿元 0 减少39.56亿元，现无高息借款 内部结算单位往来款项 12.9亿元 0.6亿元 减少12.3亿元 成员单位在途资金 1.7亿元 0 减少1.7亿元 筹资费用 5200万元 520万元 减少4680万元，降低了90% 资产负债率 56.02% 51.22% 下降了4.8% /DMSMagaDoc/201005/04.asp