2012.2基础会计综合实验(立信)PPT.ppt

* 25. 9月17日，通知银行电汇, 偿付前欠安庆焦化厂货款 85000元。2-59 借：应付账款—安庆焦化厂 26000 贷：银行存款 26000 银行付款凭证 * 26. 9月17日，销售给北京电机厂18.5KW电机壳202件,@1600元, 11KW电机壳80件,@1400元, 商品已交铁路部门承运, 货款未收(根据先进先出法，由学生填写产品出库单的单位成本和总成本)。2-60 借：应收账款---北京电机厂 509184 贷：主营业务收入—18.5千瓦 323200 ---11千瓦 112000 应交税费—应交增值税（销项税额）73984 借：主营业务成本 161200(121200+40000) 贷：库存商品 161200(121200+40000) 同学填制 转账凭证 转账凭证 * 产品出库单购货单位：北京电机厂 2007.9.17 编号：0187 产品名称 规格型号 计量单位 出库数量 单位成本 总成本 备注 电机壳 18.5千瓦 件 202 600 121200 电机壳 11千瓦 件 80 500 40000 合计 282 161200 仓库经手人：毛文倩 同学填制 * 要求编制科目汇总表(第1张)：业务1-26 科目名称 借方 贷方 科目名称 借方 贷方飞 合计 1--20日业务 根据科目汇总表1登记总账 * 27. 9月22日，销售给华南公司18.5KW电机壳140件 ，@1600元, 11KW电机壳400件,@1400元，商品发出，货款已收（根据先进先出法，由学生填写产品出库单的单位成本和总成本）。2-61 借：银行存款 917280 贷：主营业务收入—18.5千瓦 224000 ---11千瓦 560000 应交税费—应交增值税（销项税额）133280 借：主营业务成本 284000(84000+200000) 贷：库存商品 284000(84000+200000) 同学填制 转账凭证 银行收款凭证 * 28. 9月25日，经批准，将无法支付的前欠萧山服务公司的劳务费进行注销（该公司已倒闭），计入营业外收入。2-62 借：其他应付款—萧山服务公司 140 贷：营业外收入 140 转账凭证 * 29. 9月25日，签发转账支票支付湖州市铁路局装卸费1200元，运输费4000元（9月17日、9月22日所销售产品的运输费）。2-63 借：销售费用 5200 贷：银行存款 5200 银行付款凭证 * 30. 9月26日，在财产清查中，发现生产车间丢失电焊机一台，原价8000元，已提折旧5000元；原料铁0.5吨，@4800元。2-64 借：待处理财产损益 3000 累计折旧 5000 贷：固定资产 8000 借：待处理财产损益 2400 贷：原材料---原料铁 2400 转账凭证 转账凭证 * 31. 9月27日，接受机器设备—车床的捐赠6760元。2-65 借：固定资产 6760 贷：营业外收入—捐赠利得 6760 转账凭证 * 32. 9月28日，签发转账支票支付市电力局本月电费30400元，其中车间一般用电22000元，管理部门用电8400元。2-66 借：制造费用 22000 管理费用 8400 贷：银行存款 30400 银行付款凭证 * 账簿登记的