集团财务管理工作思路要点　.docVIP

集团财务管理工作思路要点 集团总部财务管理工作思路要点 ※ ※ 近期目标：梳理纠偏、建立体系与模式、提高业务能力 中期目标：把集团财务中心建设成为“经营数据中心、财务规则中心、 财务知识中心、资金及融资中心” ※ 远期目标：待定 一、 资 金 管 理 1、 资金调度：采用“权限调度+网银控制+超余额即刻划拨”，集 团总部的资金调度重点在：整体监管、内部灵活调剂、提高资金使用效率率，应将部分的逐笔网银付付款审核权下放；为便于融融资多渠道拓展，不建议采采用“集中资金池管理（集集中到某一个银行账户）””； 2、 3、 资金审审批：采用“授权审批制””，详见具体流程； 收支支两条线：仍采用目前的模模式，收入集中划拨到集团团指定账 户，按资金计划划集中划拨到用款单位，数数据及时与资金报表互动，，相互核对； 4、 5、、 资金监管：采用“预算算计划管控+定期审计”模模式； 资金报表：采用““日报+台账”管理模式，，事前采用资金月度 申报报，事中采用日报，事后采采用周报及月报，集团制定定业务标准及业务模板； 6、 以上1～5项内容均均在《资金管理制度》中明明确。 二、 会 计 核核 算 1、 2、 财务务人员委派：详见《财务人人员全员委派制》 核算体体系：由集团总部会计核算算部统一制订基本核算体系系：会 计核算业务框架、、核算流程、核算范围、核核算成果清单、岗位职责、、会计科目设置等统一的业业务标准；各总公司财务制制订与生产经营情况相适用用的详细制度，报集团财务务中心审核实施； 3、 基本会计制度：集团财务务中心对会计要素六个方面面（收入、成 本、费用、、资产、负责、权益）的科科目、内容、标准等进行强强制性规定，下达到各总公公司分解执行，制订《万元元集团基本会计管理制度》》； 4、 费用审批及权权限：根据集团“费用充分分放权，总公司总经理一 支笔审批”原则，制订统统一的费用管理制度模板、、费用审批流程模板，各总总公司根据具体情况制订具具体管理制度及审批流程报报批后实施，审计部定期对对费用及权限情况进行审计计，改进、纠偏； 5、 会计报表、会计报告、财财务分析：制订《会计信息息管理制度》， 明确会计计信息报告的分类、报表流流程（编制、审核、节点要要求等）、披露审核及权限限、财务分析的基本模板（（数据由各总公司定期提供供，文字分析由集团总部在在各总公司的基础上编制））； 6、 会计检查：定定期实施内部业务交叉检查查，将检查结果用于：业 务培训、内部考核、融资及及涉税方案纠偏；建议每季季度检查一次， 第一季度度与上年度检查合并，尽量量不影响日常管理工作，具具体时点宜选择在月中； 7、 财务人员业务培训训：制订全年培训计划，每每月（内部培训与月 度例例会相结合）实施一次培训训，区分内部培训与外部培培训，业务培训与管理培训训，其他培训由集团统一安安排，财务不单独安排； 8、 财务例会：制订《财财务例会制度》，建设成为为财务人员工作与 团队建建设的平台，核心内容包括括但不限于：解决工作问题题、交流工作心得、检查汇汇报工作任务与进度、提升升个人能力、讨论重要业务务课题。 三、 融 资 工 作 1、 项目确定定：本年度以：房地产新项项目融资、贸易融资、抵押押物 价值释放、新融资渠渠道拓展四个方面的具体融融资项目为重点； 2、 3、 融资主体：略 融资资计划：以年度资金计划为为基础，制订年度融资计划划，从项 目维度、主体公公司维度、承办银行维度、、耒阳与长沙维度编制融资资实施方案计划； 4、 息 5、 银行跟踪与关关系维护：分耒阳与长沙两两个区域，每个区域设立资资料编制：建立融资台账，，每周刷新，动态掌握全面面的融资信 一个跟踪对接接负责人（银行对接任务、、编制融资台账、融资资料料 维护、第一层次融资关关系维护），具体人员待定定；根据重要性将银行关系系维护划分为三个层次，第第一次层次为支行副行长级级别以下人员，第二层次为为支行副行长至（待定）,,第三层次为对口银行的（（待定）,地域上划分为长长沙与耒阳，最高一级的关关系由董事长维护，不在以以上三个层次以内； 6、、 渠道拓展：建议以“房房地产以项目股权+农业公公司发展私募与 风投+贸贸易”，梳理调整股权和法法人治理结构，调整组合出出两到三组优质资产作为融融资拓展的方向。 四、 涉 税 管 理 1、 1.1 政策研究及利用用： 定期与税务上层保持持沟通，及时知晓最新税务务政策，结合集团实际情况况对相关政策进行分析，以以书面的形式汇报到决策层层，以拓宽决策层的税务知知识面，利于提前防范决策策税务风险； 1.2 通通过上述分析研究，提高财财务人员对最新税务政策的的理解能力；及时制订新的的税务筹划方案，并对公司司相关经营提出税务建议，，避免税务风险； 1.33 暂定为每季度一次，名名称暂定为《税情咨文》，，由