企业内部控制基本规范讲解1答案.docx

单选题1、授权审批的层次有( )D.根据占据经济活动的重要性和金额大小确定不同的授权比准层次2、通过制定合理的目标、建立明确的标准、执行严格的考核和落实配套的奖惩，促进员工责、权、利的有机统一和企业内部控制的有效执行是( ) A、建立激励约束机制3、( )负责整个部门的事务和行政；负责制定审计政策和整体审计计划，并负责推动实施；负责校准审计报告。B、审计长4、关于风险规避，说法不正确的是（ ）B.风险规避意味着完全消除风险5、（ ）是指由于政治经济环境的变化，企业所属行业形式的变迁以及各种自然灾害或其他突发性风险事件的发生等企业不可控因素的出现，导致企业财产发生损失或出现严重的经营困难。C.外部危机6、（ ）是高级管理人员应具备的最重要的条件，也是对其任职的首要要求的。C.良好的职业操守和道德品行7、损失暴露不包括( )D.不相关暴露8、从中国在会计领域走过的道路看，内部控制具有典型的标志。（ ）年中国注册会计师协会颁布了《内部控制和审计风险》，首次提出了内部控制概念。C.19979、企业就某一具体项目对所属员工的品德、学识、能力、经验、工作业绩、项目质量等进行考核，这种考核是( ) D.专项考核10、沟通按照在组织中运行途径的不同可以分为（?）A.正式组织沟通和非正式组织沟通11、不属于有效沟通的特征的是（?）D.迅速12、因市场突变、人为分割、竞争加剧、通货膨胀或紧缩、消费者购买力下降、原料采购供应等事先未预测到的因素，导致市场份额急剧下降，或出现反倾销、反垄断指控的风险是( ) A.市场风险13、为了使授权批准制度拥有较好的效果，企业一定要遵循几个原则，不属于原则范围之内的是( ) A.有关事项必须经过授权批准，且在业务发生之后14、如果说组织机构和人员设置是企业的骨架，那么企业的灵魂是( ) A.企业文化15、通过参与董事会下设的各种专门委员会如审计委员会、提名委员会、薪酬委员会来实现功能发挥的是( ) B.独立董事16、( )主要是通过分析企业的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及补充记录来识别企业潜在的风险。D.财务报表分析法17、关于内部控制的基本特征错误的是( ) A.内部控制是一个结果18、下列关于危机的说法中，不正确的是（ ）C.危机的发生一般都是孤立的19、企业的（ ）反映了企业的资金周转状况，对此分析，可以了解企业的营业状况及经营管理水平。C.营运能力20、下列不属于企业具体目标的有( ) A.战略目标21、评价指引不包括( ) D.报告的审查22、绩效考核按考核时间的分类是（ ）。正确答案：D23、由一些专业人员设计好风险标准的表格或者问卷，上面全面地罗列了一个企业可能面临的风险，这种风险识别方法是( )。正确答案：B24、研讨会方式的内部控制制度自我评价程序是( ) 正确答案：B二、多选题会计数据的输入过程中，要注意的地方有（ ）正确答案：A,B,CA.?设立科目相关文件B.?加强手工输入的准确性C.?凭证的审核D.?数字的校对内部控制的主要目标是（ ）正确答案：A,C,DA.?运营的效率和效果B.?内部控制的有效性C.?财务报告的可靠性D.?法律法规的遵循性销售与收款不相容职务分离的要点有( ) 正确答案：A,B,C,DA.?销售合同的审批、签订与办理发货职务相分离B.?销售货款的确认、回收与相关会计记录职务相分离C.?销售退回货品的验收、处置与相关会计记录职务相分离D.?销售业务经办与发票开具、管理职务相分离/内部审计机构向董事会或最高管理层报告的方式有( ) 正确答案：A,B,CA.?审计报告B.?工作报告C.?日常交流D.?检举报告情景分析的主要程序有( ) 正确答案：A,B,C,D,EA.?确定分析的主题、明确分析的范围B.?建立风险数据库，并将风险按其对主题的影响进行分类C.?构思风险各种可能的未来图景D.?设想一些突发事件，看其对未来情景可能的影响E.?描述到未来各种状态的发展演变途径中国企业内部控制基本规范体系包括( ) 正确答案：A,B,CA.?企业内部控制评价指引B.?企业内部控制应用指引C.?企业内部控制审计指引D.?企业内部控制会计指引突发事件的应急管理有几个主要过程，包括( ) 正确答案：A,B,C,DA.?对事件的预警B.?预案管理C.?对事件的处理D.?事后的处理关于内部审计机构的权力以下说法不正确的有( ) 正确答案：A,DA.?内部审计机构不能参与决策本单位经营管理以及与审计工作相关事项B.?检查权是内部审计机构享有的非常重要的权力，是审计权的核心C.?内部审计机构享有对审计中发现的违法犯规行为进行纠正和制裁的权力D.?内部审计机构不得以公开形式批评违法违规行为对财务报告进行分析，分析中包括哪些步骤( ) 正确答案：A,B,C,DA.?审阅注册会计师