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IT预算的内容与编制方法 时间:2009-05-04 00:38来源:用友教育，UFIDA 作者:用友教育编辑 点击: 81次 用友学院：公司和 IT 部门所面临最艰巨的挑战之一就是 IT 预算的管理问题。一些公司一直在努力避免迷失于 IT 投资快速增长的状态之中，但它们却很难看到不断增长的 IT 开销能够带来明显的 IT部门所面临最艰巨的挑战之一就是IT预算的管理问题。一些公司一直在努力避免迷失于IT投资快速增长的状态之中，但它们却很难看到不断增长的IT开销能够带来明显的商业价值。IT费用的超预算或预算过高已引起CEO/CFO的极大不满，更为雪上加霜的是，各业务部门还认为没有得到IT部门高质量的支持，因此，编制一份获得确认的IT预算是解决这一问题的有效途径。 ? 对于CIO来说，如何编制年度预算是个大难题。CEO认为IT部门是个成本中心，当然对预算一审再审，每一块都要花在刀刃上。而CIO认为，IT建设事关企业下一步的发展计划，重之又重，当然不能因小失大。编制预算，是每一个CIO职业生涯中的一个重要方面。对CIO而言，善用预算工具，其所起到的作用并不亚于制定一份中长期IT总体规划。在每年一次的IT预算中，CIO需要明确界定各IT项目、制定出各项目详细的资金预算、实施计划，使企业高层能够清楚地掌握信息化建设应投人的费用及资金时间表。它不仅是保证IT项目成功实施的基础，也为CIO进行投资回报率分析提供了一份很好的财务数据支持。 ? 一、IT预算的内容 ? 一般而言，IT预算应该包括两方面的内容：资本支出和日常费用。 ? 1、资本支出 ? 资本支出所创造的是资产，是供以后若干年消费的，也就是企业计划上线新的应用软件及基础设施升级的费用，如投资一个ERP系统的支出。日常费用指的是运行原有信息化系统需要的日常基础费用，如雇员的工资、电费等。 ? 对于信息化实施较为成熟的企业来说，大部分IT预算用于日常维护，经常占到了总额的80～90%。相对比较少的一部分资金用于新的投资或者初始化投资。对于目前大部分信息化基础较弱中小企业，其中IT预算有很大一部分是用于新系统上线和人员的培训。另外，很多大型企业正面临提升供应链管理水平或商业智能，例如实施SCM和CRM系统或BI，以大大提高他们供应链反应能力或改变客户体验等，而上线这些系统需要建立大型的数据库和存储设备等，因此，上线新系统可能在某时间段内的投入也会非常大。 ? 资本支出是一个CIO用以推动某种变革的最重要的工具，人们评价一个CIO的能力，往往是通过考察他对资本性支出估计的准确性。资本支出通过包括硬件和软件（还包括许可证）。这些软件和硬件是实施系统不可少的，同样还包括各种相关专家的服务费用，如咨询费等。对于企业来说，典型的资本性支出项目一般包括以下项目：企业核心系统（ERP、CRM、PDM、BI等）、电子商务（B2B、B2C、合作伙伴网站等）、网络（IP语音、无线接入、PDA等）。对于资本支出需要重点考察它的优先级别，可以分为绝对必要、重要、需要、推荐等级别，并结合企业发展战略综合考虑。 ? 资本性支出的主要项目包括： ? 硬件成本：指的是企业在IT系统的硬件支撑设备上的花费，包括中央处理单元、局域网设备、存储设备、系统外设、广域网络设备、个人计算机、便携机及内部服务器等。 ? 软件成本：是指企业在软件方面的投入，主要包括操作系统、工作流工具、应用系统、数据库、员工个人管理工具、系统监控工具及分析软件包、许可证费用等。 ? 服务费用：聘请各种相关专家的服务费用，包括专家咨询费等。 ? 2、日常费用 ? IT预算中的日常运作费用一般被认为是最经典的预算内容，预算中的费用主要包括： ? 人员成本：主要指企业对与IT系统相关的人力成本的投入，主要包括员工薪水、交通费用、日常开销、员工加班费用、培训费用及员工差旅费用。 硬件维护：主要指硬件的折旧费、维护费、修理费和硬件租用费。 软件维护：包括软件的维护费（客户支持、更新升级）、软件租用费和其他费用。 服务成本：主要包括由线路租赁、安全服务、系统灾难恢复、信息系统外包服务及人力资源服务等产生的成本。 系统迁移费用：企业内部系统迁移所需要的费用。 ? 二、IT预算编制的基本模式 ? 常用的编制IT预算方法主要有自上而下的方法和自下而上的方法。无论采用哪种方法，在编制预算前，CIO需要确定具体的IT技术、系统、活动、流程和人员，这些是预算的重要组成部分。另外，IT预算一定要涉及所有相关部门，并保证各费用项目与IT预算负责人的关联准确。自上而下编制预算需要回答以下四个问题：有多少钱用于IT服务？此预算下必须提供哪些IT服务？在该预算下对必需服务内容能提供什么水平的服务？谁来提供这些服务，是IT部门、业务部门，还是合作方？自下而上需要回答以下五个问题：要提供