国际融资预结算 第十五章.pptVIP

国际融资预结算 主编 郑建明 潘惠峰 副主编 郑莉莉 张军生 【本章学习目标】 托收方式及当事人。 托收方式的实质。 托收方式的种类。 托收项下的资金融通。 托收项下的风险。 第15章 托收 15.1 托收方式及当事人 15.2 托收方式的实质 15.3 托收方式的种类 15.4 托收项下的资金融通 15.5 托收项下的风险 15.1 托收方式及当事人 15.1.1 托收的定义 15.1.2 当事人之间的关系 15.1.1 托收的定义 托收是指卖方开立汇票，委托出口地银行通过其在国外的分行或代理行，向买方收取货款或劳务费用的一种结算方式。 15.1.2 当事人之间的关系 1．委托人与付款人之间的关系 委托人与付款人在国际贸易买卖交易中，分别为出口商与进口商。他们之间的关系是买卖关系。出口商的义务是：必须按照合同规定向进口商按质按量按时交运货物；必须向进口商提交符合合同要求的单据种类和单据内容。进口商的义务是：在出口商向他提交了足以证明出口商已经履行了合同义务的单据时，按合同规定付款；如有违反合同规定致使对方造成损失时，违约方应负责赔偿。 2．委托人与托收行之间的关系 委托人与托收行之间的关系是委托代理关系。两者关系的依据是托收申请书。托收申请书实质上是委托人与托收行之间的委托代理合同，作为委托人的出口商，必须履行的责任有以下几点： （1）托收申请书中的指示必须是明确的。（2）及时指示。当银行将发生的一些意外情况通知委托人后时，委托人必须及时指示，否则，因此而发生的损失由委托人自行负责。 （3）负担费用。委托人不但要向托收行支付手续费，而且应负担托收行为执行委托指示而支出的各种费用；即使托收行没有收到货款，委托人也必须支付这些费用。即使托收委托书中规定国外代收行的费用须由进口商负担并不得豁免，在进口商拒付货款时，国外代收行的费用也必须由委托人负担。 3．托收银行与代收银行的关系 代收行是托收行的代理人，代收行必须严格按照作为委托人的托收行所发出的托收委托书办事。因此代收行的基本责任与前述托收行的责任大致相同，并负有一些特殊的责任： （1）保管好单据。 （2）无义务对托收项下货物采取任何行动。 （3）托收情况的通知。按照银行的习惯做法，代收银行应根据下列规则，通知托收情况。 ①代收银行发给托收银行的所有通知或报道中必须列有合适的说明，其中必须列明托收银行的托收银行的托收委托书编号。 ②如无明确的指示，代收银行必须用最快的邮件，将托收情况的通知，包括付款通知、承兑通知、拒绝承兑通知等，寄给托收行；如果代收银行认为事情紧急，也可以用更快的通知方法，如电报、电传或电子通讯系统等，费用由委托人负担。 ③代收银行在提示托收单据而付款人拒绝付款、拒绝承兑时，应尽力查明理由并通知托收银行。 4．代收银行与付款人之间的关系 代收银行与付款人之间并不存在契约关系。付款人对代收银行应否付款，完全根据他与委托人之间所订立的契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已履行了买卖合同义务为前提。 15.2 托收方式的实质 托收方式的的实质是银行利用其代理关系和资金划拨渠道来清偿客户间的债权债务关系。银行的作用仅是委托代理和接受委托代理。出口方所委托的银行（托收行），是接受委托向国外收取货款，它承办的是对外托收的业务，银行中称之为OC（Outward Collection）业务，译成汉语为“对外托收”；而受托受行委托的国外银行（代收行），同样也是接受委托向本国的进口方收取货款，是对内代收业务，银行中称之为IC业务（Inward Collection），译成汉语为“对内托收”。 15.3 托收方式的种类 15.3.1 光票托收 15.3.2 跟单托收 15.3.1 光票托收 光票托收是指不附带商业单据的金融单据的托收，如汇票的托收。当出口商发货后，即开立汇票委托银行向进口商收取货款。有些汇票的托收附有发票、垫款清单等，但不包括运输单据，这类单据也属于光票托收。由于没有代表物权凭证的运输单据，因此光票托收不涉及货权的转移或货物的处理，银行业务处理比较落后简单。支票托收也属于光票托收的范畴，但由于各国做法差异甚大，所以URC522没有就此另外制定有关条文。 15.3.2 跟单托收 1．根据是否附有金融单据的不同，跟单托收可分为以下两种 （1）附有金融单据的跟单托收。 （2）不附有金融单据的跟单托收。 2．根据银行交单条件的不同，跟单托收可分为付款交单和承兑交单两种 15.4 托收项下的资金融通 15.4.1 出口托收押汇 15.4.2 进口托收押汇与信托收据 15.4.3 凭银行保函提货 15.4.1 出口托收押汇 出口商在委托托收行向进口商收取款项的同时，要求托收行对所提交的全套单据先预付部分或全部款项，等到托收款项收妥收归