酒店财务周工作计划精选 .doc

酒店财务周工作计划 陈增辉 从酒店管理团队驻扎到酒店开业，开业筹备期呈“短、平、快”趋势。如果把开业筹备期一系列重头戏比喻为一场战役，那么管理团队拥有的准星起码是透视、清晰、准确，而不会脱靶；管理团队拥有的武器起码是AK47，而不是半自动步枪；管理团队拥有的子弹起码是经过更新的理念，而不用哑弹。 笔者通过亲身体验及与30多位外管酒店管理者交流，纵观酒店开业筹备期，作为业主对管理团队的专业能力除了探底搭脉，也掺杂着疑问，作为管理团队还面临着开业筹备期技能和技巧上的缺陷。本文主要针对外管酒店面临的一些问题，探讨外管酒店财务管理思路与实战技巧。 一、酒店财务管理的思路与技巧 在酒店开业前，首先，应明确你的财务管理目标值是什么，为完成此目标，需要解决什么问题，建立那些财务管理系统，最终通过那些技巧来达到你预期的目标呢？ 、酒店财务管理的目标 目标：促使酒店从传统的财务会计理念转换为管理会计理念，达到酒店利润最大化。 1、在时间概念上，反映未来。 举例：酒店预算、滚动预测。 技巧：应用酒店预算模块、未来十年预测模块。 2、在报告内容上，可以反映酒店任何局部的情况，提供某些事项的决策信息。 举例：营业部门的边际收益和盈利持久稳定性分析、酒店GOP敏感性分析。 技巧：运用拆分酒店变动与固定费用模块、酒店GOP敏感性分析模块。 把费用分解为变动与固定费用，运用本量利分析，掌控其收入、成本费用、GOP之间的内在变化规律。 3、 在行为性质上，酒店财务管理应旨在成为酒店管理的“指南”或 “方案”，而并非是一份 “报告”。 、想解决什么样的问题 从财务核算到数据差异分析，从因素归集到原因综合，最后是结论意见到对策措施，针对性地瞄准酒店的薄弱环节，抓住关键突破点，寻找开源节流的泉眼，为酒店各职能部门提供明确的管理方向和工作目标。 、要建立那些财务管理系统 1、建立一套酒店决策分析系统 酒店的收益管理、餐饮成本率、八大费用指标、GOP盈利目标等，它牵涉到饭店的经营管理能力和水平。财务部门应对各项方案提供可行性效益分析，让酒店选择最优方案，保证财务目标的实现。 技巧：、酒店收益管理模块 、餐饮成本分析模块 、酒店各部门边际收益分析模块 、酒店保本点分析模块 、GOP敏感性分析模块 、酒店未来十年内的经营预测 2、建立一套金蝶会计核算、西软PMS前台操作系统 金蝶：、按国际酒店业统一会计制度USALI与我国新会计准则相结合对酒店经营业务进行核算； 、2007年，金蝶K3系统在版本的基础上，开发生成USALI报表系统，酒店年度预算表式、 内容与定义与金蝶财务报表相匹配，便于酒店对预算的执行进行控制和分析。 、为酒店定制的供应链、采购核算模块与公司采购中心相驳接。 西软：：、前台收银 、财务审核 3、建立一套资金调度管理系统 财务部门设总出纳，有计划的调度资金，认真做好流动资金的统筹安排和平衡调节，加速流动资金周转，以保证完成流动资金定额和流动资金计划。 如：储备资金归口采购供应部门管理； 在用餐具归口餐饮部门管理； 在用棉织归口洗衣房管理等。 从资金的数量上与时间上保证饭店经营业务的合理需要，经常分析资金在经营服务各个环节各个阶段上的占用情况，找出呆滞、积压和浪费等不合理的占用因素，加速资金周转，提高资金的利用效果。 技巧：应用开业筹备期模块，可以有效掌控在用、在库状况及酒店未来的现金流状态。 4、建立一套酒店财务核算系统 、管理制度建设 、会计报表编制 、货币资金 、应收预付 、采购与付款 、存货 、固定资产 、销售和收款 、成本费用 、流动负债 5、建立一套收入、成本、费用预算指标归口分级管理的系统 、开业前各部门营运物品采购预算 、开业前各部门费用开支预算 如：开业典礼归结到总经办 ； 培训费用归结到人力资源部。 、开业年度经营预算 如：收入指标由销售部负责管理； 餐饮成本率指标由总厨师长负责管理； 工资总额由劳资部门管理； 客房宾客用品消耗由客房部门负责管理； 能源费用由工程部门管理等。 技巧：应用开业筹备期模块。 6、建立一套固定资产的归口分级管理系统 建立在套固定资产的归口分级管理系统，把固定资产日常管理的权限与责任落实到有关部门和使用单位。 如：将机器设