房地产标杆企业的绩效指标体系分析.ppt

财务管理 指标 类型 定义 目标值 1.总体资金差异 2-F-Q 实际资金流出/资金申报计划数 90-110% 2.应收帐款总额控制 2-F-Q 期末应收帐款余额/计划应收帐款余额,底限为106% 105% 3.销售回款率 1-F-Q 季度回款金额/季度签约金额 98% 4.回款周期 1-F-Q 一次性回款得分*30%＋按揭回款得分*70% 一次性回款：13天 按揭回款：25天 5.公司净现金流 2-F-Q 实际净现金流/集团现金流控制目标 100% 6.资金管理总部年度考核排名 2-F-Q 7.逾期回款率 2-F-Q 季末逾期回款金额/季末回款资源总额 30% 100分 8.融资管理 2-F-Q 即时满足公司土地获取、并购等工作融资需求 9.税务管理 2-F-Q 税务汇算清缴差异率 低线目标5% 10.公司整体资金资金成本控制 2-F-Q 实际资金成本/计划资金成本 100% 11.现金责任事故数 根据调查结果 项目事务 指标 类型 定义 目标值 1. 资金计划差异率 2-F-Q 2.配套设施满意度 2-P-Q 80% 2.里程碑报批报建计划实现率 2-P-Q 3.各项目配套计划完成率 2-P-Q 4.竣工查丈报告准确率 2-P-T 100% 5.竣工查帐报告时限 交付前15天 目录 集团对下属公司的绩效衡量体系 下属公司战略与三年经营目标制定 下属年度经营策略及绩效衡量指标 部门绩效衡量指标的分解 集团基于BSC绩效衡量体系 指标类型 名称 计算方法 用途 权重 基准指标 考核净利润 本年度调整后的考核净利润 衡量公司当前业绩 用于奖金计算不设权重 集团资源回报率 G30.2% 考核净利润/平均占用集团资源 综合衡量:盈利能力资本结构 周转能力 总资产周转率 G运营资本周转率1.8 销售收入/平均总资产 衡量公司周转能力 销售收入 按签约口径计算 衡量公司销售能力和工作量 销售利润率 (销售毛利(项目利润)-营业费用)/签约销售额 衡量公司销售效率 财务视角 净利润增长率 调整后的考核净利润/上年度调整后的净利润 衡量公司获利提升速度 17.5% 土地储备周转期(G2.5) (年初土地储备建筑面积+年末土地储备建筑面积)/(当年开工建筑面积X2) 衡量战略资源-土地的获取能力 7.5% 客户视角 客户忠诚度 达成情况以集团客户满意度调查结果为准 衡量客户对公司的总体满意程度和忠诚度 20.0% 市场占有增长率 本年度市场占有率/上来度市场占有率-1 竞争市场中公司的市场占有状况 5.0% 项目成果示意 指标类型 名称 计算方法 用途 权重 内部流程视角 项目经营计划关键节点完成率 对每个项目的各期以集团批准的经营计划为依据统计如下节点是否按时完成 衡量项目经营计划控制能力 10% 专业工作满意度 各专业(规划设计、工程质量、销售服务、客服、物业服务）工作满意度/5 衡量产品的总体质量情况 15% 学习成长视角 员工综合满意度 问卷调查获取 衡量员工的总体满意度及其改善情况 7% 人力投入产出 调整后的考核净利润/公司年度人力成本 衡量组织效能 11% 骨干人员价值流失率 当年所有骨干人员离职时的月工资/本年度内骨干人员的平均月度总工资 衡量公司骨干人员的保有能力 7% 项目成果示意 几个指标计算方法 集团资源占用回报=当年税后利润/(内部往来+实收资本+公积金)平均余额 以15%作为考核基础 项目运营管理绩效衡量 2005年4月 集团成立项目运营委员会 组织部门:财务部 管理手段:编制项目运营计划并经过集团批准 -集团运作的进行境外融资的新项目，要求在第一笔地价支付前1个月 -加速新项目，应在取得中标通知、签署土地出让协议或转让协议后15个工作日内 -非加速新项目，应在取得中标通知、签署土地出让协议或转让协议后2个月内 -各一线公司持续开发的项目，最迟在每年7月31日前，上报下一年度项目运营计划 项目运营计划内容:以三年为编制基期，需要编制项目三年滚动运营计划和项目年度运营计划项目开发计划：规划方案获政府批准时间、施工图获政府批准时间、开工时间、开盘时间、竣工时间和入伙时间等重要工程节点； 年度项目经营计划：销售面积、销售收入、结算面积、结算收入、单位成本、项目利润等； 年度项目资金计划：资金流出、资金流入、净现金流量、累计净现金流量等。 项目运营计划格式由集团运营委员会制定下发，各一线公司遵照执行 项目运营能力考核 项目运