江苏恒顺醋业股份有限公司财务管理及控制制度.PDFVIP

江苏恒顺醋业股份有限公司 财务管理及控制制度 第一章 总则 第一条 为了加强江苏恒顺醋业股份有限公司（以下简称公司）财务 管理，规范财务行为，维护投资者和债权人的合法权益，根据《会计法》、 《企业会计准则》、《企业财务通则》等法律法规和《公司章程》的有关规 定，结合公司具体情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及公司控股子公司。公司控股子公司必须 遵守执行本制度，如实反映财务活动和财务成果，维护投资者和债权人的 合法权益。 第三条 公司的经营活动和财务管理工作应遵守国家的法律、法规， 并接受国家监管部门及投资者的检查和监督。 第四条 公司财务管理的基础是生产经营活动及其原始信息。凡生产 经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、 转移及各项财产物资的毁损等，均应及时进行完整的原始记录。公司各项 财产物资的进出消耗，都应做到手续齐备、计量准确，并定期、不定期地 进行财产清查。 第五条 公司财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支的预 算、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集、运用资金，有效利用 公司资源，合理分配各方收益，依法实施会计监督，保证公司资产的安全、 完整、保值、增值，实现公司的财务管理目标。 第二章 内部财务管理体制 第六条 公司按照统一管理、分级核算的原则，设置和健全财务会计 管理机构，配备相应的财务会计管理人员，并按岗位责任制从事公司财务 会计管理工作。 第七条 公司设财务总监，由总经理提名，董事会聘任。 第八条 财务总监的财务管理职责 1、领导公司的财务管理工作。 2、监督执行国家有关财经政策法规和公司财务管理制度； 3、拟定筹资、投资方案并报经批准后组织实施； 4、签署公司财务会计报告，会签涉及重大财务收支的生产经营计划、 基建技改计划和重要的经济合同、协议。 5、审核公司财务收支工作，对重大财务收支提出意见报公司负责人批 准；对不执行计划、合同和违反财经法规及公司财务制度的行为进行纠正、 制止，或提请公司负责人处理。 第九条 公司设财务部，下设财务部经理一名，履行以下财务会计管 理职责： 一、拟定公司相关财务管理制度、贯彻执行国家财经政策法规，执行 并督促公司控股子公司和其他部门执行公司财务会计管理制度； 二、负责公司的会计核算、财务会计管理等工作； 三、编制公司年度财务预、决算建议草案、利润分配建议草案和弥补 亏损建议草案； 四、落实公司年度财务预算，如实反映公司的财务状况和经营成果； 五、编制公司财务会计报告、财务分析，对公司财务活动的过程和结 果进行调查研究，评价财务预算完成情况，分析影响因素，提出改进措施 和建议，为公司经营决策提供依据； 六、依法履行会计监督职责，对公司经济活动和财务收支的合理性、 合法性和有效性进行检查，监督公司经济活动的全过程； 七、接受并配合财政、税务、证券监管、审计等机关以及内部审计机 构的监督检查； 八、负责对公司的会计核算资料、文件的管理、归档及保密工作； 九、合理配备财务会计人员,加强财务会计人员队伍建设，不断提高财 务人员的素质、充分调动财务人员的积极性、保证财务工作的需要； 十、完成领导交办的其他工作。 第十条 公司控股子公司设置和健全财务会计管理机构，配备相应的 财务会计管理人员，在公司财务部的统一领导下，进行本单位的财务管理 和会计核算工作。 第十一条 根据业务需要，公司及公司控股子公司的财务部门可以设 置以下财务会计管理岗位：经理、副经理、财务分析、稽核、总账、出纳、 存货管理、往来款项管理、投资管理、收入管理、成本费用管理、税务管 理等，具体岗位职责另行制定。 根据财务会计管理岗位需要和财会人员定员情况，公司各级财务部门 可以实行一人一岗或一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会 计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作，各岗位之间职责清 晰，责任分明。 第三章 财务会计基础工作的管理 第十三条 公司各级部门必须认真做好记载各项经济活动的