加强煤炭企业资金管理提高企业资金利用效.docVIP

加强煤炭企业资金管理提高企业资金利用效率的探讨 煤炭企业是我国的资源生产性部门，一般为国右或者半国存 性质，具有规模大、营运资金高及发展周期快等特点。资金管理问题 是煤炭企业财务管理的重点问题，关乎其运营安全和发展前景。因此， 加强对煤炭企业资金管理问题的探讨具有重要价值。本文首先对煤炭 企业的发展背景及资金管理现状进行Y有效梳理，接着对加强煤炭企 业资金管理的存效意义进行了深入探讨，最后针对性提出在当前形势 下煤炭企业提升资金利用效率的措施及建议。 ，供学习和研宄 使用，己的信息， 关键词：煤炭企业；资金管理；资金利用效率 据联合信用评级（公司）的数据显示，2015年，中国煤炭企业产 量继续回落，全年生产原煤37. 50亿吨，同比下降3. 31%。形成这个 局面的原因主耍有两个：一是受供给侧改革的影响，去产能及规划相 关实施；二是受下游需求挤压的影响，这主要表现为钢铁、建材等市 场的进一步萎缩。这些趋势对煤炭企业的经营管理和实现集约化、规 模化经营提出了新的要求。资金管理问题是伴随着企业规模的扩大逐 步产生的，尤其是企业实现集闭化经营之后，资金管理问题变得更加 多样化与复杂化。因此，在新形势下积极探究煤炭企业的资金管理问 题，对于提升转型后煤炭企业的发展水平和管理效率具有重要意义。 一、加强煤炭企业资金管理的有效意义 （一） 存效的资金管理右利于煤炭企业实现发展的战略H标 -般而言，企业的发展战略目标具有长期性、导向性和发展性的 特点。资金管理水平的高低与企业的长远发展战略目标相关联。煤炭 企业的发展形式多样化，而由于其国有化或者半国有化的性质，决定 了其集团化管理的现实性。具体来说，煤炭企业集团需要将总的战略 发展H标传递给各子公司，在传递的过程中需要将全局性的战略H标 进行细分，划分的依据可根据会计年度，也可根据业务发展部门，亦 或是将总体战略转化为各子公司的发展目标。通过层层细分，将煤炭 企业集团宏观的企业发展战略转化为可执行的年度计划和落地性工 具，从而在企业的运用发展中得以实现。资金管理状况是企业年度报 告的重要内容，有效的资金管理可提升资金利用的效率和粘性，保证 企业年度经营目标的实现，从而促进煤炭企业集团长期发展战略目标 的达成。 （二） 有效的资金管理有利于提升煤炭企业的经营管理效率 煤炭企业经营管理效率的有效性体现在以下两个方面：一是煤炭 企业集团下属各单位或者部门沟通的顺畅性和协作的统一性；二是煤 炭企业集团内部及各业务部门政策执行的可靠性和完成度。对煤炭企 业集团经营管理的两个方面进行有效管控的重要方式就是有效的资金 管理。资金管理将集闭与下属各单位或者部门进行有效连接，即煤炭 企业集团将相关运营发展资金以特定方式转入各部门、各业务发展单 元内部，并实施有效管控，实现两者之间的统一协作，并确保煤炭企 业集团经营目标的实现。此外，煤炭企业集团实现资金管理的有效性， 离不开各部门的协作和配合，即构建信息化的沟通渠道，消除专业壁 垒及对业务发展流程进行优化，以实现煤炭企业集团内部的数据融合 和信息共享，并以此为契机，确保业务的拓展性和资源的有效利用性， 提升煤炭企业的经营管理效率。 （三）有效的资金管理有利于防范煤炭企业经营中产生的综合风 险 当前，我国正面临调结构、促发展的关键期，形成以侧供给改革? 橹饕?特色的政策导向。对煤炭企业来说，巾于其属于资源型企业，必 然会在新一轮的改革中面临转型。从相关统计数据看，在国家去产能 的政策引导下，煤炭企业的生产能力一再下降，实现煤炭企业转型升 级，实现集约化生产成为所需。另外，与国外的相关企业相比，我国 煤炭企业的资金管理水平相对较低，这在一定程度上增加了煤炭企业 经营中产生的综合风险。受经营能力和监管条件的限制，我国煤炭企 业要想在转型机遇和管理落后的条件下实现有效发展，就必须对资金 进行系统管理和彻底优化。具体来说，煤炭企业经营中产生的综合风 险包括坏账损失风险、流动资金不足风险、资金链断裂风险等，对运 营资金进行有效管理可最大限度地防止这些风险的产生和扩散。 二、新形势下如何提升煤炭企业营运资金的利用效率 （一） 严格预算流程，加强决算管理 加强煤炭企业的资金管理，提升营运资金的利用效率，首先要严 格预算决算的编制和执行。这主要表现在以下几个方面，第一，煤炭 企业集团耍负责整体预算的编制，并将各分公司、部门及业务单元的 预算情况进行界定，实现总体H标的平衡。值得注意的是，在资金的 流转过程中，要对各发展环节进行有效管控，据实制定资金预算，对 各子公司没有制定预算计划或者预算计划与实际运营状况不相符的预 算计划，要进行严格审批并限制现金流出，尽可能减少资金的占用； 第二，各子公司根据煤炭企业集闭的整体预算目标，按照规定程序进 行分解，最大程度落实到部门和时间序