[经济学]商业银行理论与实务 表外业务.pdfVIP

六章 业银行表外业务 第一节 银行表外业务概述 一、银行表外业务的概念 银行表外业务是指不反映在资 产负债表上，但对资产负债表构成 潜在的实质影响，不占用银行资金 但对银行资金构成或有损失的银行 业务。 一、银行表外业务的概念 表外业务的特点： 第一，表外业务是中间业务 第二，表外业务含有风险 第三，表外业务可视其风险程度按 预定的权数转换成表内相当业务 二、银行表外业务的产生与发展 1.国际货币体系的转变 2.市场竞争日益恶化 3.追求利润的最大化 4.金融管制的放松 5.金融创新的出 三、表外业务的分类 （一）根据风险标准的表外业务分类 深圳的银行业将表外业务分为6项： (1)等同于直接授信项目的表外业务项目。如担 保、承兑项目的风险权重为100%； (2)特殊交易项目。如完成工程担保权重为50％； (3)贸易项下自动完成的项目。开证权重为20%； (4)买入远期资产或未缴足股票风险权重为100%； (5)票据发行便利。风险权重为50％ (6）一年或一年以上的承诺而随时可以取消者。 风险权重为0％ （二）根据性质内容的表外业务分类 1.担保和类似的或有负债。 银行在以第三者的身份为现存债务进行担保， 并承担相应的风险，它们被视为直接信贷的 替代物。如：担保、备用信用证、贷款出售、 保证和赔偿等。 2.银行贷款承诺贷款承诺。 如：回购协议， 票据发行便利和信贷业务等。 3.金融衍生工具交易业务。如：远期外汇交易、 货币期货、外汇期权、货币互换、远期利率 协议、利率期货、利率期权、利率互换、货 币与利率混合互换、股指期货、股指期权等。 第二节 担保和类似的或有负债 一、担保 担保是指银行应某一交易中一 方的申 ，允诺当申请人不能履约 时由银行承担对另一方的全部义务 的行为担保通常是以开具保函的形 式进行的。 一、担保 （一）保函的概念 保函 （L ／G）是银行或其他金融机 构交易一方当事人的要求，向交易的另 一方开出的、为保证该当事人交易项下 责任和义务的履行而做出的在一定期限 内承担一定金额支付责任或经济赔偿责 任的书面付款保证承诺。 ■保函的作用 一是对合同价款支付的保证作用。 如付款保函、延期付款保函、补偿贸易 保函、租赁保函等正体 了保函的这一 重要作用； 二是对合同义务履行的担保作用。 体现保函这一作用的主要有：投标保函、 履约保函、预付款保函、质量保函和维 修保函等。 ■保函和担保的区别： 保函是一种书面的付款保证承诺，而担保 既可以是书面的也可以是口头的承诺。 保函是第三者以自己的信用来保证他人的 行为或不行为，并承诺一旦出 相反的情 况，保证进行某种支付。而担保既可以是 第三者的信用形式，也可以是合同当事人 自身的信用行为。 担保的范畴要远大于保函，除保函业务以 外，担保还包括信用证的保兑、票据的保 付等其他业务。保函只是担保的一种形式。 ■保函的作用 对合同价款支付的保证作用，如付款 保函、延期付款保函、补偿贸易保函、 补偿贸易保函、租赁保函等。 对合同义务履行的担保作用，如投保 保函、履约保函、预付款保函、质量 保函和维修保函。 （二）银行保函的当事人 1.委托人 2.受益人 3.担保人 4.通知行 5.保兑行 6.反担保人 1.委托人 委托人即保函申请人，是向银行申 开立 保函的当事人。在保函业务中他所承担的责 任主要有两个方面：一方面，委托人是基础 合同中负有责任和义务的一方当事人，通过 保函向另一方当事人做出进一步履行合同责 任的承诺；另一方面，他也要向担保银行做 出承诺，保证在担保银行凭保函做出赔偿后， 给予其足够的补偿。 委托人在开立保函时要填写保函申请书， 向