[高等教育]第7章 期末处理的一般方法.pptVIP

7.6其他核算业务期末处理 为了总结某一会计期间（如月度和年度）的经营活动情况，必须定期进行结账。结账之前，按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用、产品生产成本的结转以及期末调汇、损益结转等工作。若为年底结转，还必须结平本年利润和利润分配账户。 7.6.1期末调汇 此功能是根据在会计科目中的科目属性来进行的，只有在会计科目中设定为期末调汇的科目才会进行期末调汇处理。 在总账系统模块中，选择【结账】子功能项，然后双击明细功能列表中的“期末调汇”项，系统则显示【期末调汇】对话框，如图7-32 单击【下一步】按钮，用户可以选择汇兑损益科目以及生成凭证的类型，设置生成凭证的日期、凭证字、凭证摘要等选项。 单击【完成】按钮即可生成一个新凭证,参与期末调汇的会计科目及核算项目下的汇兑差额转入汇兑损益科目，暂不实现下设核算项目的对应结转。 7.6.2自动转账 在总账系统模块中，选择【结账】子功能项并双击明细功能列表中的“自动转账”项，系统则显示【自动转账凭证】对话框，如图 选择【编辑】标签卡，然后单击“新增”按钮，可以设置转账凭证的相关选项，单击“保存”按钮，即可将设置保存到系统中，并在【浏览】标签卡的列表框中显示出来。选取某一个或几个凭证名称，然后单击【生成凭证】按钮即可。 选取“编辑凭证”或“跳过凭证”选项 选取“按设置的转账期间生成凭证”复选框 选取“按其余额方向结转生成凭证”复选框 表示在生成凭证过程中，若凭证借贷不平衡时，用户进行编辑或跳过。 在生成自动转账凭证时，按设置的转账期间生成凭证转出余额。 在生成自动转账凭证时，按其余额方向以相同方向红字转出余额。 1．增加自动转账方案 在【自动转账凭证】对话框的【编辑】标签中，单击“新增”按钮，选择凭证字，输入摘要内容、科目代码、核算项目、公式方法等。在输入科目和项目代码时除可通过输入框右边出现的查看按钮来查看选择代码，亦可自己输入代码。通过设置借方或贷方转账参数，确定转账凭证中分录的借贷方向。单击借方或贷方输入框后，接着选择转账方式。 ● 当科目带有核算项目，核算项目又分多级时，核算项目允许录入非明细级和明细级。 非明细级核算项目数据转出的转账方式只限于“按比例转出余额、按比例转出借方发生额（贷方发生额）和按公式转出”，不适用“转入和按公式转入”的转账方式。 ●提供“分录类推”设置功能：在“转入、转出方”同时都存在许多明细科目及下挂核算项目都特别多的情况下，定义一条转入（或转出）分录后，单击“分录类推”功能，则自动生成其他分录。 ●分录类推功能的使用：定义一条分录后,或者设定好所有分录后，然后再选择其中 一条分录来执行“分录类推”功能都可以。 ◆ 如果转账方式是“按公式转出或按公式转入”，并且“公式方法”选择的是“公式取数”时，则单击“公式定义”栏下的“下设”按钮，可打开【公式定义】对话框，如图7-35所示。单击按钮，弹出公式定义向导后，可以进行公式的设置。 ◆如果转账方式是“按公式转出或按公式转入”，并且“公式方法”栏选择的是“SQL取数”时，则单击“公式定义”栏下的“下设”按钮，在打开的【公式定义】对话框中单击按钮，便进入【自动转账SQL取数设置】对话框，如图7-36所示。 ◆如果转账方式是“按公式转出或按公式转入”，并且“公式方法”栏选择的是“EXCEL取数”时，则单击“公式定义”栏下的“下设”按钮，在打开的【公式定义】对话框中单击按钮，便进入【自动转账EXCEL取数设置】对话框，如图7-37所示。 ◆如果转账方式是“按公式转出或按公式转入”，并且“公式方法”栏选择的是“金蝶报表取数”时，则单击“公式定义”栏下的“下设”按钮，在打开的【公式定义】对话框中单击按钮，便进入【自动转账金蝶报表取数设置】对话框。 设置好所需要的公式后，单击【确认（O）】按钮返回【公式定义】对话框。 2．生成凭证 自动转账凭证格式设置完毕之后，生成凭证时，可以选择其中某一个自动转账凭证名称，也可以选择多个自动转账凭证名称 单击【生成凭证】按钮，执行自动转账操作，即可一次生成一张凭证，也可以一次生成多张自动转账凭证。 7.6.3结转损益 在总账系统模块中，选择【结账】子功能项，然后双击明细功能列表中的“结转损益”项，系统则显示【结转损益】对话框。 单击【下一步】按钮系统将显示损益类科目对应本年利润科目列表，如图7-38 。 再单击【下一步】按钮，用户可以设置生成凭证的相关选项，如图7-39。 单击【完成】按钮即可生成新凭证。 如果进行结转损益操作，则必须在系统参数中设置本年利润科目。在生成凭证时，系统将会提示生成凭证号，可以在凭证查询中进行结转损益生成凭证的查询。 账薄报表查