购、销、存试行办法.doc

财产、物资 购销存管理办法（试行） 为了保证公司经营活动的正常运营机制，保证公司的财产、物资得到充分的利用，保证公司的财产、物资的完整、正确性，规范购销存制度，现特制定本办法。 一、名释释义 固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品、单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的。 低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如生产用的模具、工具、管理用具、以及在经营过程中周转使用的周转包装箱等。 原材料是指生产的主要材料、辅助材料、外购半成品、燃料等。 包装物是指包装产品而储备的各种包装容器，如包装纸箱、包装袋等。 设备维修零配件是指生产设备、生活设施、办公设施的维修所需要的配件。 劳保用品是因生产需要的劳保物品，如手套、棉纱、洗衣粉等。 1.6办公用品是指公司经营活动过程中，所必需的日常办公物品，如复印纸、文件夹、笔等零星购置。 二、采购 2.1 为保证采购及时，提高采购质量，节约采购成本，公司对采购实行计划、定点采购制。 2.2 固定资产购置由部门的主管根据生产或经营的需要，提出计划采购申请，报公司管理部，经管理部部长论证确认并在计划采购单的审核处签字，报总经理审批。经审批后交采购部进行采购询价，如采购价确认后，签订购销合同，方可执行采购计划。 2.3原材料、包装物购置由生产部门根据库存需要由库管员提出采购申请，交生产主管核准签字后，交管理部长审核签字。a）由总经理直接授权的采购计划，由管理部长审核并批准后，交由采购部门执行采购；b）无总经理授权的采购计划，由管理部长审核后，经总经理审批后，交由采购部门执行采购。 2.4低值易耗品、设备维修零配件、劳保用品、办公用品，由各部门提计划或保管人员根据库存量，定期的（1个月或半个月）提出采购申请，由部门主管核准签字后，交管理部审核并批准后，交由采购部门执行采购。 2.5模具购置由生产部主管根据模具的使用时间和使用次数的提出采购计划申请，报总经理审批后，交由生产部主管执行采购。 三、验收 3.1原材料入库时，采购人员应及时填制待检单，经待检合格后由生产部填制材料入库单，由库管员按合格实际数量验收并签字，第一联为生产核算员作登记原材料明细账凭据，第二联交采购人员作报销凭证，第三联，作为登记卡片或台账的凭据，第四联（财务记账联）每月的21日前汇总后交财务作账务处理。 3.2办公用品、零星用品验收，由计划申请人按实际数量进行验收，验收合格后签字。 3.3低值易耗品（模具除外）、设备维修零配件、劳保用品验收，由采购人员根据采购的物品填制一式四联的材料入库验收单，由库管人员或计划申请人按照实际数量验收，验收合格后签字，库管人员留存第三联（库房记账联），作为登记台账或卡片凭据。 3.4模具验收，经试模生产合格后，方可按照合格数量填制材料入库单，将第二联交生产部主管作结算凭据，第三联作登记模具台账凭据，第四联交财务做账务处理。 3.4固定资产验收，由采购经办人填制材料入库验收单，申请购买部门的保管人应按合同或有关资料对实物进行验收，验收合格后签字并交部门主管签字。保管人根据留存第三联（库房记账联）做登记固定资产卡片的凭据。 四、领用 4.1固定资产由部门统一的保管领用，固定资产领用时由保管人或使用人在出库单的收货人签字，由部门主管在出库单上签字同意后，方可领用使用，保管人根据出库单的第二联，建立固定资产卡片。 4.2低值易耗品（除模具外）、设备维修零配件、劳保用品领用，如有定额的应按照定额领用，领用时，领用人在登记薄上签字领用，月末由库管人员根据领用薄登记保管人台账。 4.3办公用品、零星用品的领用，采用登记的方式，领用时，由领用人在登记簿上签字领用。 4.4原材料、包装物领用时，由库管员填制出库单，领用人在领料处签字，由部门主管签字后，方可领用。库管员根据第三联登记明细或台帐，每月21日前库管员将领料单第二联汇总后交财务部。 五、款项支付 5.1直接支付 A）采购方式主要是同城采购，采购对象原材料、固定资产、低值易耗品、设备维修零配件、劳保用品和办公用品。 B）采购经办人根据采购计划需借现金或转账支票，应填制借款申请单并附采购计划单，交由财务部审核并安排资金，经总经理审批后，方可借款采购。 C）采购经办人按照采购计划要求进行采购，采购经办人根据材料入库验收单第二联（作采购报销凭证）和发票，填制费用报销单，交财务部审核签字后，经总经理审批后，方可执行报销。 5.2预付货款 A）采购方式主要是异地采购，采购对象主要是固定资产、模具、原材料等。 B）采购经办人根据采购计划，按照购销合同，填制预付款计划申请并附采购计划，由财务部根据公司的资金情况