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加工贸易违规案件 • 自2015年2月1 日起，青岛海关在海关总署统一部署下，组织开展 代号为 “2.01”打击保税棉花走私专项行动。涉及河南、河北、 陕西等地10余个地区。经查，2013年至2014年间，河北、河南多 家棉纺织企业为牟取非法利益，擅自将加工贸易项下进口棉花在 国内销售。 • 该专项行动共刑事立案31起，涉及保税棉花1.7万余吨，案值3.7 亿余元，抓获犯罪嫌疑人42名。 • 2014年11月，南京海关破获系列伪报贸易性质走私保税棉花大案，涉案 进口棉花1.53万吨，案值2.83亿元，涉税1.06亿元。 • 2013年11月以来，辽宁、天津、河北、山东、江苏等多家纺织有限公司 或进出口企业先后采用伪报贸易方式的手法，将数千吨印度产未梳棉花、 澳大利亚产未梳棉花伪报为进料加工保税料件进口，通过制作装载成品 棉纱的 “道具车”在天津、山东、江苏等地特殊监管区 “一日游”骗取 海关核销手册，转而将进口棉花直接内销牟利。同时上述部分企业还进 一步与河南、山东、浙江等地进口经营单位和棉花加工企业勾结，借用 各种名义骗领棉花加工贸易手册，进口境外棉花，伺机倒卖。 • 该走私网络已被抓获主要犯罪嫌疑人21名，执行逮捕4人，彻查上百家涉 案企业，冻结查扣多处涉案财物，并在全国范围内掀起打击棉花走私的 专项热潮。 葫芦岛龙源纺织 • 贸易公司委托纺织做加工贸易 • 纺织企业配合虚假核销 华通色纺 （浙江雄盛） • 销售棉花金额达4000余万元，涉税近2000万元 • 棉花质量不符合纱线要求 • 配额证到期 宏扬 • 销售棉花 • 一日游 大连神州 • 案值过1亿元人民币 • 内销保税棉纱 华容华昌 • 保税棉外发加工，棉花结算等同于销售保税棉 无锡远纺 • 串料 • 销售保税棉纱 广东利兴强 • 案值3.02亿元，涉嫌偷税1.07亿元 • 无销售保税棉 • 一日游复进口 • 一车多游 江苏日升 • 进料加工 • 无销售保税棉 • 一车多游 淄博兰雁 江苏泰达 河南平棉 魏县兴达 常州群达 • 棉花加工贸易核销违规造成贸易数据失真和市场经济的基石被破坏。 • 走私刑事犯罪 • 300万，5年以下；300-500万，情节严重，5-10年； • 500万以上情节特别严重，10年以上 • 缓刑 热议焦点： 一日游 一车多游 计算偷逃税款40% • 纯属假设：如果IPNONE6 手机在香港上市，我们也来一个 “配额 制”，符合资格的人每人限带一部手机进关，违反规定者以走私 罪处罚。那会产生什么现象呢？那样的话， “手机进口配额”作 为稀缺资源被炒到高价，水货市场IPHONE6手机价格就会价格高 企 （手机价格+配额价格），手机走私活动就会非常活跃。此情 况纯粹属于假设。 • 如果没有手机的 “配额制度”，大家根据供需关系决定手机的价 格，自愿买卖，市场也就太平了。可以说正是 “配额制度”为手 机走私活动提供了利润空间。