南威软件股份有限公司应付款项核销管理制度.PDF

南威软件股份有限公司 南威软件股份有限公司 应付款项核销管理制度 应付款项核销管理制度 2017 年 11 月30 日第三届董事会第十二次会议通过 中国·泉州 二〇一七年十一月 南威软件股份有限公司 应付款项核销管理制度 目 录 第一章 总则 1 第二章 债务核销程序2 第三章 附则3 南威软件股份有限公司 应付款项核销管理制度 南威软件股份有限公司 应付款项核销管理制度 第一章 总则 第一条 为加强南威软件股份有限公司（以下简称“公司”）的应付债务管理， 进一步完善公司的财务管理制度，使相应的财务报告能更全面、准确地反映公司 财务状况和经营成果。根据财政部颁布的《企业会计准则》及相关政策规定，结 合公司的实际情况，建立本制度。 第二条 本制度适用于公司及所属各级子公司。 第三条 本制度所指的应付债务是指应付款项（包括应付款项、其他应付款 项、预收款项等）。 第四条 公司进行债务核销处置，应当在对其组织认真清理调查的基础上， 取得合法证据，具体包括：具有法律效力的相关证据，社会中介机构的法律鉴证 或公证证明以及特定事项的公司内部证据等。 债务核销依据下列证据进行确认： 1、债权人被依法宣告破产、撤销的，应当取得破产宣告、注销工商登记或吊 销执照的证明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料； 2 、债权人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，且没有继承人的应付款项，应当 取得相关法律文件； 3、涉诉的应付款项，判定、裁定公司胜诉的，应当取得已生效的人民法院判 决书、裁定书；或者虽然败诉但因无法执行被裁定终止执行的，应当取得法院终 止裁定等法律文件； 4 、与债权人达成债务重组协议的，应当取得债务重组协议； 5、无需支付的应付款项，应当取得债权人放弃债权申明； 1 南威软件股份有限公司 应付款项核销管理制度 6、其他证据证明确实无需支付或支付可能性极小的应付款项。 第二章 债务核销程序 第五条 公司清查出来的应核销债务，应当按照以下程序处理： 1、公司采购管理部门等相关部门经过取证，提出报告，阐明债务核销的原因 和事实； 2 、公司运营中心经过核实，提出初步审核意见； 3、公司财务中心及审计监察部、总裁办等相关部门经过审核后，对确认的债 务核销提出处理意见。 第六条 总经理办公会对核销债务的审批权限及程序： 1、同一个会计年度内累计核销金额300 万元（含）以内的债务核销； 2 、若同一会计年度内累计核销金额达到上述额度，由公司财务中心按相关规 定申报，财务总监、分管副总经理签署意见后，报总经理办公会审批实施。书面 报告至少包括下列内容： （1）核销数额和相应的书面证据； （2 ）处理意见。 第七条 董事会对核销债务的审批权限及程序: 1、同一个会计年度内累计核销金额300 万元（不含）以上且不超过公司最近 一期合并报表经审计净资产2% （含）或绝对金额1000 万元（含）以下的债务核 销； 2 、由公司总经理办公会议研究后，向董事会提交拟核销债务的书面报告，书 面报告经董事会表决通过后实施。书面报告至少包括下列内容： （1）总经理办公会决策意见； （2 ）核销数额和相应的书面证据； （3 ）对公司财务状况和经营成果的影响； （4 ）董事会认为必要的其他书面材料。 3、独立董事应对所核销债务发表独立意