四川天一科技股份有限公司关于核销公司部分债权债务的公告.PDF

证券代码：600378 证券简称：天科股份 公告编号：临2016-037 四川天一科技股份有限公司 关于核销公司部分债权债务的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 四川天一科技股份有限公司2016 年11 月25 日第六届董事会第十一次会议、 天科股份第六届监事会第七次会议均审议并通过了《关于核销公司部分债权债务 的议案》，同意公司根据《企业会计准则》及相关法律、法规的要求，按照依法 合规、规范操作的原则，对公司部分债权债务进行核销，现将具体情况公告如下: 一、本次债权债务核销的原因和依据 根据《企业会计准则》、《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项 的通知》及相关法律、法规的要求，按照“依法合规、规范操作”的原则，为保证 公司财务信息的真实、完整，准确反映财务状况和资产价值，公司经营班子组织 人员对公司各类债权债务进行了清查并拟对公司部分债权债务进行核销。 在公司自查的基础上，天职国际会计师事务所 （特殊普通合伙）对公司拟核 销的债权债务是否符合《企业会计准则》、《关于印发中央企业资产减值准备财务 核销工作规则的通知》（国资发评价[2005]67 号）等相关法规规定进行了经济鉴 证，并出具了肯定的经济鉴证书。四川英鼎律师事务所依据财务凭证、往来账款 明细、合同文书及清理情况报告等证据，按相关法律法规进行了法律审查和法律 分析，并出具了同意核销部分债权债务的法律意见书。 二、本次核销的债权债务基本情况 此次清理范围为公司5 年及5 年以上账龄的债权债务，本次核销的债权债务 涉及应收账款、其他应收帐、应付账款、其他应付款。其中：应收账款21,050,686.78 1 / 4 元（共计262 笔）；其他应收款899,921.32 元（共计1 笔）；应付账款5,537,159.52 元（共计 205 笔）；其他应付款 1,142,927.96 元（共计 1 笔）。涉及金额总计： 28,630,695.58 元。 1、应收款项核销 截至2016 年 10 月，公司拟核销的应收账款及其他应收款共计21,950,608.10 元。涉及263 家债务人（不涉及关联单位）。 核销的主要原因：上述资产全部为多年遗留下来的欠款，帐龄时间至少为 5 年以上，部分超过10 年及以上。该部分资产均已超过法律规定的诉讼时效有效期， 已无法通过诉讼或其他法律途径保护和获得回收。 2 、应付账款核销 截至2016 年 10 月，公司拟核销的应付账款5,537,159.52 元。涉及205 家债 权人 （不涉及关联单位）。 核销的主要原因：该债务已超过诉讼时效有效期，债权人已丧失胜诉权，已 无法通过诉讼或其他法律途径要求我公司继续支付该债务；且我公司未就该债务 向债权人提供任何抵押、质押等担保。 3、其他应付款项核销 截至2016 年 10 月，公司拟核销的其他应付账款1,142,927.96 元涉及 1 家债 权人 （不涉及关联单位）。 核销的主要原因：该债务已超过诉讼时效有效期，债权人已丧失胜诉权，已 无法通过诉讼或其他法律途径要求我公司继续支付该债务；同时我公司未就债务 向债权人提供任何抵押、质押等担保；且该单位于2015 年9 月已完成工商注销。 三、本次核销对公司的影响 本次核销的应收账款及其他应收账款共计21,950,608.10 元，均已按公司会计 政策全额提取了相应的减值准备，因此本次核销不会对公司当期利润产生影响； 本次核销的应付账款及其他应付款 6,680,087.48 元，按会计准则处理后将增加 2016 年利润总计6,680,087.48 元。 2 / 4 四、会计处理的方法和依据 根据《企业会计准则》和公司会计政策，内部控制制度的有关规定，公司对 应收账款及其他应收款采用备抵法核算，上述核销的应收及其他应收账款冲减已 计提的坏帐准备；上述核销的应付账款及其他应付账款计入