宿城区旱改水工程审核报告（正式稿）.doc

江苏苏盛工程造价咨询有限公司 江苏至远会计师事务所有限公司 苏 盛 基 字（2013）第 002号 苏至远工审字（2013）第 002号 关于宿城区2010年中央财政新增农资综合补贴资金 旱改水田间工程竣工决算的审核报告 宿城区财政局： 我们接受委托，于2013年1月4日至1月23日审核了宿城区小型农田水利重点县建设处实施的宿城区2010年中央财政新增农资综合补贴资金旱改水田间工程竣工决算。宿城区小型农田水利重点县建设处的责任是对提供的该项目竣工决算等资料的真实、完整、合法性负责。我们的责任是对这些决算资料发表审核意见和建议。我们的审核是依据国家基本建设政策、法律法规和《中国注册会计师执业准则》进行的，并实施了现场踏勘、抽查工程及财务资料等我们认为必要的验证程序。现将审核情况报告如下： 项目基本情况 初步设计概算情况 工程立项的有关批文 2011年 3月30日，江苏省水利厅、江苏省农业委员会、江苏省财政厅以《关于印发2010年中央财政新增农资综合补贴集中使用资金旱改水田间工程建设方案合规性审查意见的通知》（苏水农〔2011〕13号），对宿迁市宿城区2010年度中央财政新增农资综合补贴资金旱改水田间工程进行合规性审查并提出审查66.52万元。 2011年4月22日，宿迁市财政局、宿迁市农业委员会、宿迁市水务局以《关于宿城区2010年中央财政新增农资综合补贴资金旱改水田间工程建设方案的批复》（宿水农〔2011〕31号），对宿迁市宿城区2010年度中央财政新增农资综合补贴资金旱改水田间工程进行批复，批复总投资额为566.52万元，其中省以上补助资金500万元（其中项目管理费支出额度不得超过0.7%），下余经费由宿城区自筹解决。 批复的项目建设内容 1.龙河片，砌防渗渠14km，配套生产桥、斗农门、节制闸1、涵洞，维修节制闸，疏浚排涝沟1.4km集片，新建防渗渠km，新建放水口，维修节制闸，疏浚排涝沟km；3.郑楼片，新建防渠km，配套农门及放水口，疏浚排涝沟km。 概算批复的主要工程量 土方挖填21.67万m3，砌石278.72m3，混凝土4,093.32 m3，钢筋16.02t。 初步设计变更及调整情况 本工程无重大设计变更。 项目投资计划、资金来源及资金到位情况 1．投资计划下达情况 2011年2月22日，江苏省财政厅、江苏省农业委员会、江苏省水利厅、江苏省粮食局以《关于拨付2010年农资综合补贴集中使用资金的通知》（苏财建〔2011〕26号）下达旱改水田间工程建设补助资金，按照省级每亩1000元标准扶持。 2011年3月10日，宿迁市财政局、宿迁市水务局以《关于下达2010年农资综合补贴集中使用资金的通知》（宿财建〔2011〕12号）下达投资计划566.52万元，其中：省级投资500万元，区级配套66.52万元。 2．实际到位资金的构成及数额 截止审计之日，工程建设实际到位资金5,684,106.00元，其中：省级资金5,000,000.00元，区级配套684,106.00元（其中：货币400,000.00元，投劳资284,106.00 投劳折资主要为土方工程，合计284,106.00元。土方投劳折资具体由项目法人与龙河楼迁市水务勘测设计研究有限公司波工程标代理：省源招标代理有限公司（甲级）市禹坤水利质量公司 5月底开工，2011年9月底完工。 主体工程实际于2011年5月30日开工，2011年9月底完工。 招标投标情况 项目法人根据工程特点，按国家和水利部颁发的相关规定，将工程划分为施工和监理标省源招标代理有限公司标第一次因投标报名不足3，重新招标，4.28～2011.5.25 综合评分 徐州市禹坤水利3879899.30 监理标4.28～2011.5.25 综合评分 上海宏波工程迁市水务勘测设计研究有限公司5月13日，项目法人5日开标，因该工程为省级农资旱改水重点项目，又恰逢农忙，施工标开标时间提前到2011年4月17日上午9时00分，监理标开标时间提前到2011年4月18日上午9时00分，开标时间提前已经宿迁招投标办公室9份，合同总金额487.04万元。其中：施工承包合同1份，监理合同1份，勘察设计合同1份，招标代理合同1份，检测合同1份，投劳折资协议。人员借用协议1波工程3年1月8日。经审计，竣工财务决算报表内容完整，编列项目与批复意见一致，编制方法规范，能够反映建设项目的资金情况及核算结果。 质量评定情况 2013年1月，宿迁市水务工程质量与安全监督站出具了该工程的质量评定报告，评定宿城区2010年中央财政新增农资综合补贴资金旱改水田间工程质量为合格等级。 审核依据 本次审核是以国家法律、法规及建设单位提供的批准文件、工程竣工决算、结算书、签证等资料为依据，具体审核依据是： 工程造价咨询合同、基