中国中车股份有限公司全面风险管理工作规定.PDF

中国中车股份有限公司全面风险管理工作规定 第一章 总则 第一条为建立有效的风险管理机制，促进中国中车股份 有限公司（以下简称“中国中车”或“公司”）稳定和可持 续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中央企业全面 风险管理指引》等法律法规及 《香港联合交易所有限公司证 券上市规则》 （以下简称“《香港上市规则》”），结合公 司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称风险管理，指围绕公司总体经营目标， 通过在管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本 流程，培育良好的风险管理文化，建立健全风险管理体系， 从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方 法。 第三条 公司实施全面风险管理应达成如下目标： (一) 确保将风险控制在与公司总体目标相适应并可承受 的范围内； (二) 确保公司内部，尤其是公司与股东之间实现真实、 可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告； (三) 确保遵守有关法律法规； ( 四) 确保公司有关规章制度和为实现经营目标而采取重 大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动 的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性； (五) 确保公司建立针对各项重大风险发生后的应对策略， 保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。 第二章 风险管理的建设 第四条 中国中车董事会负责风险管理的建立健全和有 效实施，并负责评估公司达成策略目标时所愿意接纳的风险 性质及程度。经营管理层负责组织领导公司风险管理的日常 运行，并向董事会提供并反馈风险管理的运行情况。 第五条 中国中车所属各单位应按照中国中车的总体要 求，建立健全并有效实施本企业的风险管理。所属各单位应 成立专门机构或指定适当机构，具体负责组织协调风险管理 的建立实施及日常工作。 第六条 公司风险管理组织体系建设应遵循风险分层管 理原则，在公司总部和所属各单位之间建立风险管理组织体 系。风险管理组织体系以风险属性为关联，实行部门横向和 系统纵向结合的方式开展工作。 第七条 公司开展全面风险管理工作，应注重防范和控 制风险可能给企业造成损失和危害，也应把机会风险视为企 业的特殊资源，通过对其管理，为企业创造价值，促进经营 目标的实现。 第八条 公司应本着从实际出发，务求实效的原则，以 对重大风险、重大事件的管理和重要流程的内部控制为重点， 制定开展全面风险管理的总体规划，分步实施，逐步建立健 全全面风险管理体系。 第九条 公司风险管理工作应与其他管理工作紧密结合， 把风险管理的各项要求融入企业管理和业务流程中。在公司 内部建立起风险管理的三道防线：各有关职能部门和业务单 位为第一道防线；内部审计部门、风险管理部门为第二道防 线；审计与风险管理委员会为第三道防线。 第三章 风险管理的流程 第十条 公司风险管理主要包括以下流程： （一）收集风险管理初始信息； （二）进行风险评估； （三）制定风险管理策略； （四）提出和实施风险管理解决方案； （五）风险管理的监督与改进。 第十一条 公司应广泛、持续不断地收集与本企业风险和 风险管理相关的内部、外部初始信息，包括历史数据和未来 预测。风险初始信息主要包括战略类、财务类、市场类、运 营类、法律类信息。各有关职能部门和业务单位根据业务分 工收集初始信息，风险管理部门对收集的初始信息应进行筛 选、提炼、对比、分类、组合，为风险评估提供信息基础。 第十二条 公司的风险评估是对可能出现的不利情况或 事件进行评价和综合的专业判断过程，包括风险辨识、风险 分析、风险评价三个步骤。公司风险管理部门负责制订风险 评估的标准和实施方案，并组织各有关职能部门和业务单位 开展风险评估工作。公司对风险管理信息实行动态管理，定 期或不定期实施风险辨识、分析、评价，并对新的风险和原 有风险的变化重新评估。 第十三条 公司需根据自身条件和外部环境，围绕发展 战略，确定风险管理策略，制订风险偏好、风险承受度、风 险管理有效性标准，选择风险管理工具的总体策略，并确定 风险管理所需人力和财力资源的配置原则。公司风险管理部 门应组织有关职能部门和业务单位研究制定重