[经济学]金融与保险第四章 商业银行经营与管理.ppt

第4章 商业银行的经营与管理 【教学目的与要求】了解商业银行的产生与发展、性质与职能，商业银行的资产业务、负债业务、中间业务和表外业务的构成及其主要内容；商业银行经营管理的“三性”原则；商业银行负债管理的主要内容。 【教学重点与难点】掌握商业银行的资产业务、负债业务、中间业务和表外业务的构成及其主要内容；商业银行经营管理“三性”原则。 商业银行的性质和职能 商业银行的产生与发展 公元前2000年古巴比伦、古希腊、罗马等的银钱业主和货币兑换商。 现代银行起源于意大利。意大利佛罗伦萨的巴尔迪银行（1272）和佩鲁奇银行（1310） 英格兰银行（1694）是世界上第一家股份制银行（第一家中央银行）。 商业银行的性质 商业银行是通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 1.商业银行具有一般企业的特征； 2.商业银行是经营货币资金、提供金融服务的金融企业； 3.商业银行不同于其他金融机构。 商业银行的职能与作用 1.信用中介：信用受授的中介机构。（受信业务、授信业务） 2.支付中介：商业银行作为货币经营机构，具有为客户保管、出纳和代理支付货币的功能。 3.信用创造。 4.金融服务。担保、代收代付、代办保险、财务咨询、代理融通、信托租赁…… 商业银行的业务 商业银行的资产、负债与资本 银行资本=银行资产-银行负债 银行资产=银行负债+银行资本 （银行股东产权可以看做是银行对股东的负债） 商业银行资产负债表 单位：% ? 1.资产项目 银行的资产项目是银行资金的运用。按资产项目流动性的大小可分为：现金资产、债券、贷款和其他资产。 （1）现金资产：准备金、应收现金和同业存款①准备金：法定准备金和超额准备金。②应收现金：是指在票据结算过程中，已计入商业银行的负债，但实际上商业银行还未收到的那部分现金。③同业存款：是指存放在其他金融机构的存款。 （2）证券 商业银行投资于证券的好处：①加强流动性；②降低风险；③灵活运用闲置资金，获取投资收益 （3）贷款（工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款、同业贷款和其他贷款） （4）其他资产：商业银行自己拥有的固定资产（设备、房地产），在子公司的投资和预付费用（如保证费）等。 2.负债项目 商业银行的负债项目是商业银行在经营活动中尚未偿还的经济业务，该业务是商业银行借以形成资金来源的业务。可分为：银行资本和银行负债。 银行资本包括普通股、优先股、盈余、资本性票据和债券以及各项储备构成。 （1）支票存款 （2）非交易存款（储蓄存款和定期存款） （3）其他存款（即借款）：在同业拆借市场上向其他金融机构的借入资金，向母公司借款，以出售回购协议的方式融入资金，在国际金融市场借入欧洲美元等。 （4）银行资本 《巴塞尔协议》核心资本：实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。 新巴塞尔协议 核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润； 附属资本：贷款呆账准备金和次级长期债券。 根据《巴塞尔协议》规定。核心资本占银行资本总额的比重要达到50%以上，资本充足率则要求各国银行的资本占风险加权资产的比率必须达到8%。 新协议由三大支柱组成:一是最低资本要求;二是监管当局对资本充足率的监督检查;三是信息披露。 商业银行的中间业务 （1）中间业务 中间业务是商业银行接受客户的委托，以中介人的身份代为客户办理各种委托事项，从中收取手续费。主要包括结算业务、租赁业务、信托业务、代理业务、信用业务等。 结算业务：同城结算，异地结算（汇兑、托收、信用证）； 租赁业务：以收取租金为条件出让物件使用权的经济行为。经营性租赁和融资租赁。 信托业务：商业银行的信托业务是指它接受个人、机构和政府的委托，代为管理、运用和处理所托管的资金或财产，并为受益人谋利益的活动。 银行卡业务 商业银行的表外业务 （2）表外业务 商业银行的表外业务是指对银行的资产负债表没有直接影响，但却能够为银行带来额外收益，同时也使银行承受额外风险的经营活动。 广义的表外业务包括中间业务； 狭义的表外业务则仅仅涉及承诺和或有债权的活动。担保业务（备用信用证）、承诺业务、贷款出售及资产证券化等资产转换业务。 备用信用证：银行为其客户开立的保证书。 承诺业务：信贷便利和票据发行便利； 贷款出售：指银行将已发放的贷款出售给其他金融结构或者投资者 。 电子银行业务 商业银行经营管理 商业银行的经营原则（“三性原则”即安全性原则、流动性原则和盈利性原则） 1.安全性原则 安全性是银行在其经营活动中肯定首先要考虑的问题。 2.流动性原则 流动性是指银行能够随时应付客户的提款，满足必要贷款的能力。 3.盈利性原则 盈利性是指商业银行在正常经营状态下的盈利能力。