[经管营销]2 商业银行资本管理.ppt

1 第二章 商业银行资本管理 本章主要内容： 商业银行资本的构成与功能； 资本的充足性； 银行资本的筹集与管理 2 第一节 银行资本的构成与功能 问题：资本越多越好吗？银行所有者和银行监管当局对这一问题的看法会一致吗？ 资本是商业银行业务发展的基石，对银行经营的稳健水平和营利水平等方面都有着至关重要的影响。 商业银行资本是指由银行的所有者提供的、投入到银行运营中无须偿还且可以长期周转使用的资金。资本是商业银行业务的基石，对商业银行的生存和发展至关重要。 按照不同的分析目的，常用的银行资本概念包括账面资本、监管资本和经济资本等。 3 是一种资金来源，银行新建或扩大经营规模时的启动资金，用于购买具有长期性质的非营利资产等 吸纳非预期的经营损失，以便于保持清偿能力 满足监管当局对资本充足的需要，保证银行的持续增长 思考：银行资本如何有助于预防银行破产？ 银行资本的多种功能： 我国银行业资本金和总资产状况 2018-2-16 4 　 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 所有者权益（亿元） 10639 12737 16627 22394 30396 37900 44441 58322 总资产（亿元） 276584 315990 374697 439500 531160 631515 795146 953053 资本资产比率（%） 3.85 4.03 4.44 5.10 5.72 6.00 5.59 6.12 5 银行资本的构成： 银行资本的一般来源： （1）商业银行创立时所筹措的资本 （2）商业银行的留存利润 具体形式有：（中国银行2010年报P123） 实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、重估储备、权益准备金、次级债务 6 银行资本的构成（续）： 1.权益资本：普通股、优先股、资本公积、盈余公积 2.长期债务资本：长期次级债券 3.资产损失储备：补偿性准备金、未公开储备、重估价准备金等 材料：银监会关于商业银行资本构成的解释 《巴塞尔协议》对商业银行资本的分类： 核心资本： （1）股本：普通股、永久非累积优先股 （2）公开储备：股票发行溢价、未分配利润等 附属资本： （1）未公开储备：没有公开，但反映在损益账上并为银行的监管机构所接受的储备 （2）重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产的正 式重估和来自有隐蔽价值的资本的名义增值 （3）普通准备金：防备未来可能出现的一切亏损而设立 （4）混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具 （5）长期附属债务：资本债券与信用债券的合称 7 8 银行规模与资本构成： 规模较大的银行其资本构成中股票溢价和未分配利润占有较大比重，其次是银行发行的长期债务和普通股的股票 对于小银行而言，其资本的组成更主要地是依赖于自身的未分配利润 原因：大银行和小银行通过金融市场筹资的难易程度不同 从某种程度上讲，小银行更注重自有资本的充足程度的提高，因而资本充足性更高 9 第二节 资本的充足性 思考：当一家银行的资本规模没有达到国际银行业的最低要求，或银行的资本规模远远高于最低标准时，是否就一定意味着其经营不稳健或非常稳健呢？ 10 资本的充足性与银行稳健： 资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险 比较A、B两个银行的资产负债情况： A、B银行资产规模相同，A的资本充足率低于B银行，但从资产的结构来看，A银行资产流动性强，负债稳定，B银行资产流动性弱，负债稳定性差，所以，相比而言，A银行的稳定性更高。 11 A、B银行的资产负债表比较 单位：亿元 资产 A银行 B银行 负债和资本 A银行 B银行 现金和应付款 40 30 活期存款 70 170 短期政府债券 60 15 储蓄存款 40 6 长期政府债券 60 40 定期存款 90 6 贷款 80 155 可转让存单 20 28 资本 20 30 合计 240 240 合计 240 240 返回 资本收益与倒闭风险——银行面临的两难抉择 （1）在资产收益率一定时，资本/资产比率的提高会降低资本的收益率 （2）在风险条件相同时，资本/资产比率的降低会使银行承担经营亏损的可能性降低，加大银行倒闭的风险 12 安全稳健与资金配置效率——监管当局面临的两难抉择 监管当局要求银行持有较高的资本比率能够降低系统性金融风险； 超过非监管水平的资本规定会影响银行的资产经营，从而损害银行系统的效率和竞争力。 因此，如何规定或持有一个恰当的资本比率不管是对监管当局而言，还是对银行所有者而言都是非常重要的。 2018-2-16 13 西方国家银行资本监管的历史： （1） 20世纪初，美国货币监理署曾经要求