广州视源电子科技股份有限公司关于开展2017年-CVTE·视源股份.PDF

证券代码：002841 证券简称：视源股份 公告编号：2017-025 广州视源电子科技股份有限公司 关于开展2017 年外汇套期保值业务的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏。 广州视源电子科技股份有限公司（以下称 “公司”）于2017 年3 月31 日召 开的第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司开展2017 年外汇套期保 值业务的议案》。为有效防范汇率风险，公司及子公司拟于2017 年度开展累计金 额不超过8 亿美元的外汇套期保值业务，相关情况如下： 一、开展外汇套期保值业务的目的 随着公司业务规模的增长，公司外汇收支敞口越来越大。为有效规避和防 范汇率大幅波动对公司经营造成的不利影响，控制外汇风险，公司拟与银行开展 外汇套期保值业务。 二、外汇套期保值的品种 公司拟开展的外汇套期保值业务是为满足正常生产经营需要，在银行办理的 规避和防范汇率风险的远期外汇交易业务，包括远期结售汇业务、人民币与外币 掉期业务、外汇期权等。主要交易币种为美元、瑞郎等。 远期结售汇业务是指与银行签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售 汇的外汇币种、金额、汇率和期限，到期再按照该远期结售汇合同约定的币种、 金额、汇率办理结汇或售汇的业务。 人民币与外币掉期业务是指在委托日同时与银行约定两笔金额一致、买卖 方向相反、交割日期不同的人民币或外币对另一外币的买卖交易，并在两笔交易 的交割日按照该掉期合约约定的币种、金额、汇率办理的结汇或售汇业务。 外汇期权也称为货币期权，指合约购买方在向出售方支付一定期权费后， 证券代码：002841 证券简称：视源股份 公告编号：2017-025 所获得的在未来约定日期或一定时间内，按照规定汇率买进或者卖出一定数量外 汇资产的选择权。 三、业务规模及业务期间 根据公司实际进出口业务发展情况，公司及子公司拟在2017 年开展外汇套 期保值业务，该业务规模不超过8 亿美元。 本议案尚需公司股东大会审议通过后，根据业务具体情况，在 2017 年内 择机安排。 四、外汇套期保值的风险分析 外汇套期保值交易可以有效降低汇率波动对公司经营的影响，但也可能存 在如下风险： 1、价格反向波动带来的风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行远期结 售汇汇率报价可能偏离公司将来实际收付时的汇率，造成汇兑损失。 2、资金预测风险：公司根据客户订单和采购订单进行资金收付汇预测，实 际执行过程中，可能存在订单调整，导致套期保值交割风险。 3、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会 由于内控制度不完善而造成风险。 五、公司拟采取的风险控制措施 公司及子公司进行外汇套期保值业务会遵循汇率锁定风险、套期保值的原 则，不做投机性、套利性的交易操作，因此在开展外汇套期保值时进行严格的风 险控制，具体风险控制措施如下： 1、将套期保值业务与公司生产经营相匹配，严格控制交易保证金头寸。 2、严格控制套期保值的资金规模，合理计划和使用银行授信额度，严格按 照公司管理制度的规定下达操作指令，根据规定履行相应的审批程序后，方可进 行操作。公司将合理调度资金用于套期保值业务，不得使用募集资金直接或间接 进行套期保值。 3、公司已制定《金融衍生品交易业务内部控制制度》，对套期保值业务作 证券代码：002841 证券简称：视源股份 公告编号：2017-025 出明确规定，并有专人负责研究市场，发现和化解各种风险。 六、独立董事发表独立意见 独立董事在进行认真细致地了解和核查后，基于独立判断的立场，就公司 开展外汇套期保值业务发表如下独立意见： 公司开展外汇套期保值业务是以正常生产经营为基础，以具体经营业务为 依托，目的是为了规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司的不良影响， 不是单纯以盈利为目的的远期外汇交易。同时，公司已建立了《金融衍生品交易 业务内部控制制度》，完善了相关业务审批流程，制定了合理的会计政策及会计 核算具体