排放监测计划审核和排放报告核查参考指引.PDF

附件5 排放监测计划审核和排放报告核查参考指南 一、适用范围 本指南用于指导第三方核查机构 （以下简称 “核查机构”）对 企业 （或者其他经济组织）提交的排放监测计划 （以下简称 “监测 计划”）进行审核以及对2016、2017 年度温室气体排放报告及补充 数据表实施核查工作。 二、审核和核查工作原则 核查机构在准备、实施和报告监测计划审核和排放报告核查工 作时，应遵循以下基本原则： （一）客观独立 核查机构应保持独立于委托方和企业 （或者其他经济组织）， 避免偏见及利益冲突，在整个审核和核查活动中保持客观。 （二）诚实守信 核查机构应具有高度的责任感，确保审核和核查工作的完整性 和保密性。 （三）公平公正 核查机构应真实、准确地反映审核和核查活动中的发现和结论， 还应如实报告审核和核查活动中所遇到的重大障碍，以及未解决的 1 分歧意见。 （四）专业严谨 核查机构应具备核查必需的专业技能，能够根据任务的重要性 和委托方的具体要求，利用其职业素养进行严谨判断。 三、监测计划的审核指南 （一）审核程序 核查机构应按照规定的程序对企业（或者其他经济组织）的监 测计划的符合性和可行性进行审核，主要步骤包括签订协议、审核 准备、文件审核、现场访问、审核报告编制、内部技术复核、审核 报告交付及记录保存等8个步骤（见图1）。核查机构可以根据审核 工作的实际情况对审核程序进行适当的调整，但调整的理由应在审 核报告中予以详细说明。 准备阶段 1.签订协议 2.审核准备 3.文件审核 4.现场访问 实施阶段 5.审核报告编制 6.内部技术复核 7.审核报告交付 8.记录保存 报告阶段 图1 监测计划审核工作流程图 2 1.签订协议 核查机构应与委托方签订审核协议。 审核协议签订之前，核查机构应根据其行业核查能力、核查员 经验、时间与人力资源安排、企业（或者其他经济组织）所属行业、 规模及排放设施的复杂程度等，评估工作实施的可行性及与委托方 或企业 （或者其他经济组织）可能存在的利益冲突等。 核查机构在完成上述流程后确定是否与委托方签订审核协议。 审核协议内容可包括审核范围、应用标准和方法、审核流程、预计 完成时间、双方责任和义务、保密条款、审核费用、协议的解除、 赔偿、仲裁等相关内容。 2.审核准备 核查机构应在与委托方签订审核协议后选择具备能力的审核 组。审核组的组成应根据核查员的专业领域、技术能力与经验、单 位性质、规模及排放设施的数量等确定，审核组至少由2 名成员组 1 成，其中1名为组长，至少1名为专业核查员。对监测计划修改 的 审核，审核组可由1名成员组成，但该名成员应满足上述对审核组 能力的要求。 组长应充分考虑企业 （或者其他经济组织）所属行业领域、工 艺流程、设施数量、规模与场所、排放特点、审核组成员的专业背 景和实践经验等方面的因素，制定审核计划并确定审核组成员的任 1 监测计划的修改是指根据需要对已经通过核查机构审核的监测计划进行的修改。对监测计划修改的审核是一 个独立的过程，也应按本指南规定的审核程序和审核要求。 3 务分工。审核组长应与委托方和/或企业（或者其他经济组织）建立 联系，要求委托方和/或企业（或者其他经济组织）在商定的日期内 提交监测计划及相关支持文件。 在审核实施过程中，如有必要可对审核计划进行适当调整。但 审核组应将调整的审核计划与委托方和/或企业（或者其他经济组织） 进行沟通。 3.文件审核 文件审