深圳兆日科技股份有限公司关于规范财务会计基础-sinosun兆日科技.PDFVIP

深圳兆日科技股份有限公司 关于规范财务会计基础工作专项活动中自查问题整改情况的报告 根据深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基 础工作专项活动的通知》（深证局发［2010］109 号）的要求，深圳兆日科技股 份有限公司（以下简称 “公司”）对公司的财务会计基础工作进行了全面自查, 并对自查的问题进行了认真的整改，以便进一步规范公司财务会计基础工作、提 升公司的规范运作水平。2012 年10 月份，公司已经对自查情况进行了书面的报 告，相关的自查报告已经按要求报送和披露。现将本次专项活动中发现问题的整 改情况报告如下： 一、专项活动组织与开展情况 根据深圳证监局上述文件的要求，本公司予以高度重视，由董事长全面负责 本次专项活动的开展，财务总监负责具体实施，审计委员会负责指导和检查。公 司财务总监制定了财务会计基础工作专项活动的工作方案，对本次专项活动的人 员、时间、工作内容和方式等做出安排，经审计委员会审核，报董事会审议通过 后实施。 本次专项活动分为自查自纠和整改提高两个阶段。 公司财务部于2012年9月26日至2012年10月8 日组织全体财务人员及相关人 员认真学习深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基 础工作专项活动的通知》、《关于填报深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查 问卷的通知》和《关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》， 并比照上述文件，以及根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》 及其配套指引、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理 办法》、《深圳证券交易所创业版股票上市规则》、《企业会计准则》等的相关规定， 对财务会计基础建设情况进行了全面自查。 2012年10月上旬，公司将规范财务会计基础工作自查情况进行了总结。按照 1 专项活动工作方案的进度要求，公司于2012年10月中旬至11月30日对自查过程发 现的问题实施了整改，具体整改情况如下： 二、发现问题、整改方案及整改情况 公司对照《深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷》和《深圳辖区上 市公司财务会计基础工作存在的常见问题》进行全面自查和整改，现将自查过程 中发现的问题及整改情况逐项列示如下： 1、会计人员专业培训情况 发现问题： 培训的计划未完全落实，培训的课时不够，培训的力度有一定的欠缺。 整改方案： 公司财务部将严格落实现有的培训计划，补上相关的课时与课程，加强培训 的力度；在拓宽外训途径的同时，加大公司内部培训，并做好培训记录。整改负 责人：公司财务部经理；整改期限：2012年12月10日之前。 整改情况： 公司财务部按照培训计划对未培训的课程在11月份进行了补充培训，加大了 内部培训的力度，做好了相关的培训记录；公司将财务人员的培训变成制度化、 常态化的工作，持续进行。 2、会计核算基础工作规范性情况 2.1 合并报表的编制及相关工作情况 发现问题： 对于公司代销对账，财务部与销售部门虽每月进行对账，但对账单缺少签字 确认。 整改方案： 财务部与销售部门沟通，增加签字确认并由财务部归档留存。整改责任人： 财务部经理。在自查期间已经完成整改。 整改情况： 自2012年10月份开始，公司财务部与销售部于每月底对代销铺货、应收账款 2 等进行书面的对账，对铺货的数量、应收账款进行核对；相关的业务经办人、审 核人员在原始单据上签字确认，相关的对账资料由财务部进行存档。 3、资金管理和控制情况 3.1 付款审批控制情况 发现问题： 公司目前的支付审批都是通过邮件签批的形式进行，未有进行书面或其他能 有效记录的签字审批，审批缺乏一定的严谨性；部分记账凭证及自制核算表单（成 本核算相关的表单）未有审核人员书面签字。 整改方案： 由于公司有部分执行相关业务审批的人员办公地点不在深圳，全面实行书面 签字审批有一定的困难，因此决定： （1）先采用一个过渡的方案：相关支付审批仍按原来的邮件方式进行审批， 书面的签批每周一次批量送达财务部门审核人员和最终审核人员进行签章确认, 以确保对外支付审批具备有