新企业所得税年度纳税申报表之初探与提醒——李雷课件演示幻灯片.ppt

企业所得税年度纳税申报表（A类）;自 我 介 绍;;自2015年1月1日施行 ;;;（一）新表的基本组成 ;（一）新表的基本组成;（一）新表的基本组成;中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表 （A类）（俗称主表）（A100000）;（一）新表的基本组成;（一）新表的基本组成;（一）新表的基本组成;（一）新表的基本组成;（一）新表的基本组成;（一）新表的基本组成;（一）新表的基本组成;（三）编制和使用新表的意义;（二）新表与旧表的区别;（二）新表与旧表的区别;（二）新表与旧表的区别;（二）新表与旧表的区别;（三）编制和使用新表的意义;（三）编制和使用新表的意义;（三）编制和使用新表的意义;（三）编制和使用新表的意义;一;一;二;; 纳税人必填的几张报表的填报细节及注意事项： ;纳税人必填的几张报表的填报细节及注意事项：;封面的填报;封面的填报;封面的填报;封面的填报;封面的填报;封面的填报;封面的填报;封面的填报;封面的填报;封面的填报;封面的填报;封面的填报;封面的填报;封面的填报;封面的填报;纳税人必填的几张报表的填报细节及注意事项：;（二）表单选择表单;（二）表单选择表单;（二）表单选择表单;（二）表单选择表单;（二）表单选择表单;（二）表单选择表单;纳税人必填的几张报表的填报细节及注意事项：;（三）企业基本信息表;（三）企业基本信息表;（三）企业基本信息表;（三）企业基本信息表;（三）企业基本信息表;（三）企业基本信息表;（三）企业基本信息表;（三）企业基本信息表;（三）企业基本信息表;（三）企业基本信息表;（三）企业基本信息表;（三）企业基本信息表;（三）企业基本信息表;（三）企业基本信息表;（三）企业基本信息表;（三）企业基本信息表;（三）企业基本信息表;（三）企业基本信息表;（三）企业基本信息表;（一）封面;四;（一）包装物租金收入能否作为“三费”计算的扣除基数;（一）包装物租金收入能否作为“三费”计算的扣除基数;（一）包装物租金收入能否作为“三费”计算的扣除基数;（一）包装物租金收入能否作为“三费”计算的扣除基数;（一）包装物租金收入能否作为“三费”计算的扣除基数;（一）包装物租金收入能否作为“三费”计算的扣除基数;（一）包装物租金收入能否作为“三费”计算的扣除基数;（一）包装物租金收入能否作为“三费”计算的扣除基数;（一）包装物租金收入能否作为“三费”计算的扣除基数;三;（二）视同销售的处理;（二）视同销售的处理;1、视同销售的填表问题;1、视同销售的填表问题;1、视同销售的填表问题;1、视同销售的填表问题;1、视同销售的填表问题;1、视同销售的填表问题;1、视同销售的填表问题;1、视同销售的填表问题;1、视同销售的填表问题;（二）视同销售的处理;2、视同销售作为“三费”扣除基数的问题;2、视同销售作为“三费”扣除基数的问题;2、视同销售作为“三费”扣除基数的问题;2、视同销售作为“三费”扣除基数的问题;2、视同销售作为“三费”扣除基数的问题;2、视同销售作为“三费”扣除基数的问题;2、视同销售作为“三费”扣除基数的问题;（二）视同销售的处理;3、企业用非货币资产对外投资视同销售的问题;3、企业用非货币资产对外投资视同销售的问题;3、企业用非货币资产对外投资视同销售的问题;3、企业用非货币资产对外投资视同销售的问题;（二）视同销售的处理;三;（三）房地产企业的问题;1、预售收入的税金扣除问题;1、预售收入的税金扣除问题;1、预售收入的税金扣除问题;1、预售收入的税金扣除问题;（三）房地产企业的问题;2、房地产企业的“三费”扣除限额基数问题;2、房地产企业的“三费”扣除限额基数问题;2、房地产企业的“三费”扣除限额基数问题;2、房地产企业的“三费”扣除限额基数问题;《纳税调整项目明细表》（A105000）填表说明：39.第39行“（四）房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额”：根据《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》(A105010)填报。第2列“税收金额”为表A105010第21行第1列金额；表A105010第21行第2列，若≥0，填入本行第3列“调增金额”；若＜0，将绝对值填入本行第4列“调减金额”。;（三）房地产企业的问题;3、房地产企业产品完工后的申报问题 ;3、房地产企业产品完工后的申报问题;3、房地产企业产品完工后的申报问题;3、房地产企业产品完工后的申报问题;（三）房地产企业的问题;三;（四）财政性资金用于研发时加计扣除的处理;（四）财政性资金用于研发时加计扣除的处理;（四）财政性资金用于研发时加计扣除的处理;（四）财政性资金用于研发时加计扣除的处理;（四）财政性资金用于研发时加计扣除的处理;（四）财政性资金用于研发时加计扣除的处理;三;（五）免税项目亏损的处理;（五）免税项目亏