付款流程修改版.docVIP

付款流程细则及须知 （一）、现金支出流程 1、出纳每日下午4：00前作现金报销工作，每天出纳在下午4：00后进行现金盘库工作，每月28号后不再进行现金报销工作；每周由会计进行一次不定期的现金盘库，并填制现金盘库登记表； 2、出纳库存现金，要保持最高金额不超过二万元，现金支取超过二万元时，用款人应提前一日通知，超过五万元的，应提前二日以上； 3、员工的现金借款借条须在45日（包括节假日在）内清还，清理方式包括：费用报销单据报销，逾期不清帐的财务不再支付其新申请的借款(即前款不清，后款不借)。连续45日以上出差未归的，回到公司后立即清还。经常外地出差，业务比较多，且用现金数额大，次数频繁的经营人员可以预支借款作为备用，年底要结清，具体预借款金额由本部门领导确定金额报总经理审批后留财务备案； 4、具体报销审批步骤 a)、报销人把取得的报销单据粘贴整理好、计算其准确数字，填写齐全（尤其大小金额处），并且不得涂改，在金额等重要项目处不得有刮痕、破损等，以便与出纳人员核对。须入库的，应先办入库手续，需办理入库手续的在报销时必须在发票后附入库单才能予以报销。 b)、部门经理审批签字。审查业务的真实性、合理性，手续和发票是否齐全完整。 c)、主管经理审批签字。审查业务的真实性、合理性，与申请单(合同)是否一致。 d)、总经理审批签字。 注：超出审批规定范围的和没有明确的其他支出由董事长签批。 e)、主管会计(财务经理)审核签字。审核所有单据的合规性、合法性，财务审核人员发现报销单及发票有不合理、不合法或超出国家、公司规定的标准不予报销，但要向报销人员说明原因。 f)、凡公司采购的消耗性的如办公用品、礼品或是生产性的如各种机物料消耗材料等的应先办理入库手续，报销的发票后附有入库单或明细清单方可报销。 g)、出纳根据审批合格后的单据(复核金额无误后)给予报销付款。单据不符合财务规定的不予报销。 注：有审批权限的人员(或副总经理)的费用或支出，必须自填报销单据，由董事长审批后,财务人员才能审核和报销. 5、现金报销发票粘贴方式 a）、发票应按用途分类，整齐的粘贴在白纸（废纸即可）上，在同类票据中应尽量将同金额的贴在一起以便计算。白纸裁剪与费用报销单一样大，本地日常支出用《费用报销单》封面，差旅支出用《差旅费报销单》封面。 b）、发票上所有项目应尽量填全，其中单价、金额、数量、日期，付款单位必须填写 c）、招待费用（包括餐费、礼品烟酒费、住宿费、门票游览费等）无论金额大小，填制费用清单。 d）、从外部个体或是企业取得的收据报销的应与发票分开粘贴，即使用途一致也不要和正规发票一起粘贴，因为收据要单独进行会计核算。 e）、报销单应由领款人、经手人、部门经理、主管经理、财务经理、总经理签字，审核会计加盖审核章，签字盖章不全的，出纳有权拒绝给予报销。 流程图： 所有付款均由用款人填报单据，财务人员不得代填，财务人员根据签字合格的单据付款，有权拒绝支付不合格单据申请的款项，但要通知用款人拒付的理由，以便其尽快办齐支付手续。 （二）、非现金支出流程 所有付款均由用款人填制付款申请单，用款人根据合同填制付款申请单，付款申请单要填写收款单位、付款方式、付款地点、付款内容（采购原材料的需要填写材料名称、设备工号，项目名称、项目负责人）、采购合同金额、已付款金额、本次申请金额、未付款金额，采购发票类型、发票收回情况、是否办理入库等相关信息一并填写齐全。 采购人员将填写齐全的付款申请单传递到部门经理、主管经理，经理根据采购人员提供的各种原始资料进行审批。 采购人员将部门经理和主管经理签字后的付款申请单传递给总经理审核，总经理根据原始单据审核无误后签字。 总经理签批后的付款申请单传递到主管会计审核，主管会计根据入库单、供货商提供的货物清单、发票、合同等，核实货物到货情况、单据与实物核对，核对付款申请单信息无误后，根据公司资金状况合理安排付款方式。（申请付款时，除预付款首笔款低于50%以外，其它款项应有发票及入库单等相关资料） 出纳根据审批手续齐全的付款申请单付款，付款时要先查看财务账，特殊情况付款事项出纳要做备查账。 每周三至周五为2万以上款项付款时间，特殊情况除外。 超出审批权限及范围的需董事长签批。 8、 对于没有合同的小额零星付款，用款人应填制付款申请单，购买物品的详细清单，其他付款流程同上。 附流程图： （三 ）、支票支出制度 1、出纳提取现金，需填制付款通知单，财务经理审批，开具现金支票；取回现金后，由会计在支票根上签字确认后，支票根方可作为有效原始凭证记账（即：现金支票根有出纳和会计两人签字方有效） 2、员工在财务领取支票的须在20日（包括节假日在）内清还，清理方