从战略思维到执行演示幻灯片.pptVIP

全面预算管理与成本控制技巧 ---从战略思维到执行;许多成功和失败的案例; 他们为什么成功？为什么失败？;授课目标;;从SWOT 到现代战略分析;一、经济危机之下，预算与成本控制的必要性;什么是有效的控制？ ;;预算的作用;二、预算编制基本技术与方法;;确定目标的原则;实施：现实中我们更多的关注于制定预算，忽视了他能否实行 1 公司目标到部门目标 针对不同的对象采用分权式或集权式的方法分解目标。 分权式：下级根据部门目标结合岗位特点确定岗位目标。 集权式：由上级直接确定。 2 上级如何做？ 3 下级如何做？ 可能产生问题的地方？; （1）企业预算目标确定;销售 预测;目标利润＝本期预测销售额 ×（1－变动成本率）－固定成本; 确定预测期资产增加额 假定该企业上年末变动性资产为5000万元，占销售的60％，非变动性资产为5000万元。 本年资产增加额＝（5325－5000）×60％＝195万元 确定预测期负债增加额 假定该企业上年末变动性负债为2000万元，占销售的20％，非变动性负债为2000万元。 本年负债增加额＝（5325－5000）×20％＝65万元 确定预测期留存收益增加额 假定该企业预测期销售净利润率为5％，股利支付率为60％。 本年留存收益增加额＝5325×5％ × （1－60％）＝106万元 确定融资需求 195－6